מהו שווי מזומן בפועל?
שווי מזומן בפועל הוא הסכום השווה לעלות ההחלפה בניכוי פחת של רכוש שנפגע או נגנב בזמן ההפסד. זהו הערך האמיתי שלשמו ניתן היה למכור את הנכס, שהוא תמיד פחות ממה שהיה עולה להחליף אותו.
הערך מזומן בפועל הוסבר
לעיתים חברות ביטוח משתמשות בערך המזומן בפועל כדי לקבוע את הסכום שיש לשלם למבוטח לאחר אובדן או נזק לרכוש המבוטח. במקרה של רכב שמסתכם בתאונה, למשל, חברת הביטוח תשלם בדרך כלל את שווי המזומנים בפועל של הרכב לאחר קביעת עלות ההחלפה שלו והפחתת גורמים כמו פחת ובלאי. תחת כיסוי בעלות החלפה, המבטח ישלם את הסכום הדרוש להחלפת הפריט המכוסה בסוג חדש מסוג דומה.
שווי מזומן בפועל משמש בהערכת שווי רכוש מבוטח בענף ביטוח הנכסים והנפגעים. שווי מזומן בפועל אינו זהה לערך עלות החלפה. שווי המזומנים בפועל מחושב על ידי הפחתת פחת מעלות החלפה ואילו הפחת נמדד על ידי קביעת אורך חיים צפוי של פריט וקביעת איזה אחוז מאותו חיים נותר. אחוז זה, כפול בעלות ההחלפה, מספק את שווי המזומן בפועל.
כדוגמה: אדם רכש מכשיר טלוויזיה בסך 3, 000 דולר לפני חמש שנים וזה נהרס בהוריקן. מחברת הביטוח שלו אומרים שלכל הטלוויזיות אורך חיים שימושי של 10 שנים. טלוויזיה דומה כיום עולה 3, 500 דולר. לטלוויזיה ההרוסה נותרו 50 אחוזים (5 שנים) מחייה. שווי המזומן בפועל שווה 2, 500 $ (עלות החלפה) פי 50 אחוז (שנות שימוש אורך שימוש) או 1, 750 $.
מושג זה שונה מערך הספרים בו משתמשים רואי החשבון בדוחות כספיים או לצורכי מס. רואי החשבון משתמשים במחיר הרכישה ומחסירים את הפחת שנצבר כדי להעריך את הפריט במאזן. ACV משתמש בעלות ההחלפה הנוכחית של פריט חדש.
ערך מזומן בפועל לעומת עלות החלפה
מבוטחי ביטוח נכסים יעדיפו בדרך כלל תשלום על בסיס עלות החלפה של רכוש שנפגע או נגנב מכיוון שהוא מפצה מבוטח את העלות בפועל של החלפת נכס. לדוגמה, אם מצלמה נגנבת, מדיניות עלות החלפה תפצה לך את מלוא העלות של החלפתה במצלמה חדשה מסוג זה. המבטח לא יביא בחשבון כי המצלמה האבודה הייתה עם ספירת תריס של 25, 000 מכיוון שהשתמשת במצלמה כל יום בשנתיים האחרונות, וגרמה לכמות בלתי מבוטלת של בלאי.
