מתן מלאי, במקום מזומן, כתרומה יכול להועיל מאוד לשני הצדדים. תגלו כי ארגוני צדקה רבים, בתי חולים, בתי ספר ועמותות אחרות יקבלו מלאי במתנה או כתרומה.
הטבות מס מתרומת מלאי לצדקה
אם המניה עלתה בערכה מרגע הרכישה, הבעלים יכול להימנע מתשלום מס רווח ההון על ידי תרומת נייר הערך לצד אחר. כאשר תרומת האבטחה מועברת לארגון צדקה, הסכום הכולל עדיין יהיה זכאי לניכוי מס. מכיוון שנמנע מיסוי על תרומת המניות, הנותן יוכל לבצע תרומה גדולה יותר.
לדוגמה, נניח שחיפשת לתרום 1, 000 דולר לצדקה. אתה יכול לתת כסף או לתרום מניות. נניח שקנית מלאי במחיר רכישה מקורי של 700 $, אך כעת שווה 1, 128.55 $. כדי להפוך את זה פשוט, נניח שמס רווח הון הוא 30% מההערכה של המניה. מכירת המניות במזומן תסתכם בכ -1, 000 דולר לאחר מס רווח הון (1, 128.55 - (1, 128.55 - 700) * 0.30).
במקרה זה, לא צריך להיות משנה לשורה התחתונה שלך אם אתה תורם את כל המניות או נותן מזומן, מכיוון ששתי האפשרויות יעלו לך 1, 000 דולר. עם זאת, הצדקה יכולה לקבל תועלת רבה יותר מתרומת מניות, שכן הם יקבלו מתנה בשווי של 1, 128.55 $, במקום 1, 000 $ במזומן.
דבר אחד שיש לציין, אם אתה מחזיק במלאי יותר משנה לפני שתמסור אותו, אתה יכול לנכות את שווי השוק ההוגן המלא של המניה שנתרמה. אחרת, אם הוא הוחזק פחות משנה, הניכוי שלך מוגבל לבסיס העלות.
בינתיים, אם אתה מחזיק במניה הנסחרת בפחות ממה ששילמת עבורה, בדרך כלל עדיף למכור קודם לפני שתתרום את המזומנים לצדקה. זה מאפשר לך לקחת את ההפסד לצרכי מס.
תובנה של יועץ
כריס הארדי, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Advisors, Inc., Suwanee, GA
אחת הדרכים הטובות ביותר לתת לצדקה היא באמצעות מלאי מוערך מאוד. כך זה עובד:
צרו קשר עם הצדקה שאליה תרצו לתרום. לרבים יהיה חשבון תיווך אצל אחת מחברות התיווך הגדולות. הם יתנו לך הוראות חוט להעברת המלאי. וודא כי חברת התיווך שלך יודעת שאינך רוצה למכור את המניה, אלא במקום זאת תרצה "העברה בעין" לצדקה. בדרך זו הצדקה יכולה למכור את המניה ולהשתמש בכספים למטרות הצדקה מבלי שתצטרך לשלם מיסים על הרווח.
