תוכן העניינים
- הבציר אובדן מס הוסבר
- חוק שטיפת המכירה
- קציר הפסדים עם תעודות סל
- השלכות מס
- מגבלות קציר הפסד מס
- בשורה התחתונה
בהצלחה בהקמת תיק עבודות מניב עושר כרוך בסתם בחירה בהשקעות נכונות. משקיעים חכמים גם לשים לב כיצד הרווחים וההפסדים משפיעים על השורה התחתונה שלהם בכל הנוגע למסים.
קצירת הפסדי מס יכולה להיות כלי שימושי לניהול חבות מס לטווח הקצר והארוך. שילוב קרנות הנסחרות בבורסה (ETF) באסטרטגית קצירת הפסדי מיסים מציע יתרונות מסוימים שעשויים להראות בעלי ערך למשקיעים. (לפרטים נוספים ראה: היסטוריה קצרה של קרנות הנסחרות בבורסה .)
Takeaways מפתח
- קציר הפסד מס הוא מכירת ניירות ערך בהפסד לקיזוז התחייבות למס רווח הון בנייר ערך דומה מאוד. השימוש בתעודות סל מקלה על הקציר הפסדי מס מכיוון שמספר ספקי תעודות סל מציעים כיום קרנות דומות העוקבות אחר אותו מדד אך בנויים מעט שונה. קציר אובדן מס יכול להיות אסטרטגיה נהדרת להפחתת חשיפת המס, אך על סוחרים להיות בטוחים להימנע מעסקאות שטיפה - לכן הכרת תעודות הסל שלך חיונית.
הבציר אובדן מס הוסבר
כדי להבין מה היתרונות של קצירת הפסדי מס, חשוב קודם כל להיות מודע לאופן מיסוי רווחי ההשקעה.
מס רווח הון פדרלי חל כשאתה מוכר נכס ברווח. שיעור רווחי ההון לטווח הקצר נכנס לתמונה כשאתה מחזיק בהשקעה פחות משנה. רווחים לזמן קצר מחויבים במס בשיעור מס הכנסה רגיל, כאשר שיעור המקסימום למשקיעים בעלי הכנסה גבוהה עולה על 39.6%.
מס רווחי ההון לטווח הארוך חל על השקעות המוחזקות יותר משנה. נכון לשנת 2015, השיעור נקבע ל- 0%, 15% או 20%, בהתבסס על מדרגת המס של המשקיע הבודד.
קציר הפסדי מס הוא אסטרטגיה שנועדה לאפשר למשקיעים לקזז רווחים עם הפסדים כדי למזער את השפעת המס. קציר הפסד כרוך במכירת נכס שאינו מתפקד ומרכוש אותו מחדש לאחר חלון של 30 יום.
בינתיים תשתמש בכספי המכירה בכדי לרכוש השקעה דומה. התוצאה נטו היא שאתה מסוגל לשמור בערך על אותה המיקום בתיק שלך תוך ייצור חסכון מסוים במיסוי על ידי ניכוי ההפסד מהרווחים שלך בשנה.
חוק שטיפת המכירה
חוק מכירת הכביסה מכתיב מתי ניתן לקצור הפסד מס. באופן ספציפי, כשאתה מוכר נייר ערך בהפסד, אינך יכול לרכוש נייר ערך זהה במהותו כדי להחליף אותו תוך 30 יום לפני המכירה ו -30 יום לאחר השלמתו. אם תנסה לכלול את ההפסד בהגשת המס שלך, מס הכנסה לא יאפשר זאת ולא תקבל הטבת מס מהמכירה.
מס הכנסה אינו מציע הגדרה מדויקת של מה מהווה אבטחה זהה באופן מהותי ולכן ניווט כלל זה יכול להיות מסובך. באופן כללי, מניות המוצעות על ידי חברות שונות לא היו נכללות בקטגוריה זו. עם זאת יש יוצא מן הכלל, אם אתה מוכר ורכש מחדש מניות מאותה חברה לאחר שעבר ארגון מחדש.
4 סיבות להשקיע בתעודות סל
קציר הפסדים עם תעודות סל
בדומה לקרנות נאמנות, קרנות הנסחרות בבורסה כוללות מגוון של ניירות ערך שיכולים לכלול מניות, אג"ח וסחורות. תעודות סל בדרך כלל עוקבות אחר מדד מסוים, כמו NASDAQ או Standard and Poor's 500 Index. ההבדל העיקרי בין קרנות נאמנות לקרנות הנסחרות בבורסה טמון בעובדה כי תעודות סל נסחרות באופן פעיל בבורסה.
קרנות הנסחרות בבורסה מציעות יתרון בכל הקשור למס במס קצירת הפסדים מכיוון שהן מקלות על המשקיעים להימנע מכלל מכירת הכביסה בעת מכירת ניירות ערך. מכיוון שתעודות תעופה עוקבות אחר פלח רחב יותר של השוק, ניתן להשתמש בהן כדי לסתור הפסדים מבלי לצאת לשטח זהה.
לדוגמא, נניח שאתה מוכר 500 מניות של מניה ביוטכנולוגית שאינה מתפקדת בהפסד, אך אתה רוצה לשמור על אותה רמת חשיפה לסוג הנכסים המסוים הזה בתיק שלך. על ידי שימוש בכספי המכירה להשקעה בתעודת סל אשר עוקבת אחר תחום הביוטק הגדול יותר, ניתן לשמור על גיוון הנכסים מבלי להפר את חוק מכירת הכביסה.
אתה יכול גם להשתמש בתעודות סל להחלפת קרנות נאמנות או תעודות סל אחרות כל עוד הם לא זהים באופן מהותי. אם אינך בטוח אם תעודת סל מסוימת דומה מדי לאחר, תוכל לפנות למדד שלו לקבלת הדרכה. אם תעודת הסל שאתה מוכר ואת תעודת הסל שאתה חושב לקנות שניהם עוקבים אחר אותו מדד, זה סימן לכך שמס הכנסה עשוי לראות בניירות ערך דומים מדי.
מלבד התועלת שלהם בקטיף הפסדי מס, תעודות סל מועילות יותר בהשוואה למניות וקרנות נאמנות בכל הקשור לעלות. לגבי העמלות, קרנות הנסחרות בבורסה נוטות להיות אופציה פחות יקרה. הם גם יעילים יותר במס באופן כללי מכיוון שהם לא מבצעים חלוקת רווחי הון בתדירות גבוהה כמו ניירות ערך אחרים. (לפרטים נוספים, ראה: כיצד להפחית מיסים על רווחי תעודות סל.)
השלכות מס
מבחינת מס, השימוש בתעודות סל לקטיף הפסדים עובד בצורה הטובה ביותר כשאתה מנסה להימנע ממס רווחי הון לטווח קצר מכיוון שהשיעורים גבוהים יותר לעומת מס רווחים לטווח הארוך.
עם זאת, קיימת הערת אזהרה אחת אם אתה מתכנן לרכוש מחדש את אותם ניירות ערך במועד מאוחר יותר. פעולה זו תביא לבסיס מס נמוך יותר, ואם הייתם מוכרים את ניירות הערך במחיר גבוה יותר לאורך הקו, כל הרווחים שתבינו ייחשבו כרווח חייבים במס.
הדבר נכון גם אם תעודת הסל שאתה רוכש עולה בערך בזמן שאתה מחזיק אותה. אם תחליט למכור אותו ולהשתמש בכסף כדי להשקיע שוב בנייר הערך המקורי, זה ייצר רווח הון לטווח קצר. בסופו של דבר, אתה תדחה את חבות המס שלך במקום להפחית אותה.
מגבלות קציר הפסד מס
ישנן הנחיות מסוימות שהמשקיעים חייבים לזכור בעת ניסיון לאסוף הפסדים לצרכי מס. ראשית, קציר הפסדי מס חל רק על נכסים שנרכשים ונמכרים במסגרת חשבון חייבים במס. לא ניתן לקצור הפסדים ב- Roth או ב- IRA המסורתי, המציעים דרכים פטורות ממס ונדחות מס להשקעה.
מגבלה שנייה כוללת את סכום ההכנסה הרגילה שניתן לטעון כהפסד בשנת מס בודדת כאשר לא מתממשים רווחי הון. נכון לשנת 2015, המגבלה מוגבלת בסכום של 3, 000 $ או 1, 500 $ עבור נישומי נישואים המגישים החזרות נפרדות. אם הפסד חורג מהמגבלה של 3, 000 דולר, ניתן להעביר את ההפרש בשנים מס עתידיות.
מס הכנסה מחייב אותך לקזז תחילה רווחים עם אותו סוג הפסדים, כלומר לטווח קצר לטווח קצר ולטווח ארוך לטווח הארוך. אם יש לך יותר הפסדים מאשר רווחים, אתה יכול להחיל את ההפרש על רווחים מסוג אחר בתרחיש זה.
בשורה התחתונה
קצירת הפסדי מס עם תעודות סל יכולה להיות דרך יעילה למזער או לדחות את חבות המס על רווחי הון. הדבר החשוב ביותר שיש לזכור באסטרטגיה זו הוא שמירה נכונה על כלל מכירת הכביסה. על המשקיעים להקפיד בבחירת קרנות הנסחרות בבורסה כדי להבטיח שמאמצי הקטיף של הפסדי המס שלהם ישתלמו.
