מהו הסכם חוצה רכישה?
הסכם רכישה צולבת הוא מסמך המאפשר לשותפים של חברה או בעלי מניות אחרים לרכוש את הריבית או המניות של בן זוג שמת, הופך ללא יכולת או פורש. המנגנון מסתמך לרוב על פוליסת ביטוח חיים במקרה של מוות כדי להקל על החלפת ערך זו. הסכם רכישה צולב משמש בדרך כלל בתכנון המשך עסקי, כאשר המסמך מפרט כיצד ניתן לחלק או לרכוש את המניות על ידי השותפים הנותרים, כמו חלוקה פרופורציונאלית בהתאם לחלקו של כל אחד מהשותפים בחברה.
הסכמי רכישה חוצה הם סוג מסוים של הסכם קנייה ומכירה.
Takeaways מפתח
- הסכם רכישה צולבת מאפשר לשותפים של חברה או לבעלי עניין אחרים לתאם את המשך העסק. ההסכם כולל רכישת פוליסת ביטוח חיים ו / או נכות במקרה שבעל עניין נפטר או ייפול אי כושר. במקרה של מוות בטרם עת, חיים פוליסת ביטוח תאפשר לבעלי הבית האחרים לרכוש את מניות המנוח. כאשר ישנם שותפים מרובים שמעורבים בכך, מורכבות הסכם הרכישה הנגדית מכיוון שפוליסות נרכשות על ידי כל אחד אחר עם כל האחרים המעורבים כמוטבים.
היסודות של הסכם חוצה רכישה
נקבע הסכם רכישה צולבת במקרה שהמניות יהיו זמינות באופן בלתי צפוי. כתוכנית מגירה למותו של בן זוג, קרוב לוודאי שבן / בת הזוג יבצע פוליסות ביטוח חיים לטווחים על שאר השותפים וירשום עצמו כמוטב. אם אחד השותפים נפטר, ניתן להשתמש בכספים מפוליסת ביטוח החיים לקניית ריבית המנוח.
בשל מבנה ביטוח החיים, העברה זו של עושר לא תחויב במס הכנסה. מלבד היותו פטור ממס, ההכנסות מביטוח חיים מהסכם רכישה צולב אינן כפופות לתביעות הנושים, מכיוון שבעלי העסק הם בעלי הפוליסות. באופן דומה, כדי להתכונן לחוסר כושר אפשרי, בן זוג ירכוש ביטוח נכות.
הטריגר העיקרי השלישי להסכם רכישה צולבת הוא פרישת בן זוג, בעוד שהסכמים מקיפים יותר מכילים סעיפים לגירושין של בן / בת זוג (לצורך עבודת שפה משפטית עבור בן / בת הזוג לשעבר) או מצבי פשיטת רגל אישיים. חלק מהסכמי הרכישה הנגדית הם בעלי מחיר רכישה שנקבע מראש, אשר יש לעדכן מדי פעם, בעוד שאחרים משתמשים בנוסחת הערכה או קובעים גיוס שמאי עצמאי.
התאמת הסכם חוצה רכישה
ברוב המצבים שבהם ישנם רק כמה פרטנרים הדומים בערך לגילם, הסכם רכישה צולבת יכול להיות אידיאלי. כאשר ישנם שותפים מרובים שצריכים לרכוש פוליסות ביטוח זו על זו, ההסכם עלול להיעשות קשה. מצד שני, אם ישנם שותפים רבים בגיל ובריאות משתנים, ההסכם עשוי להפוך למורכב ויקר ליישום.
בנוסף, אם כמה מהשותפים הללו צעירים בהרבה מהבוגרים יותר, הם יעמיסו על ידי תשלומי פרמיה גבוהים יותר בפוליסות שלהם. פיתרון לבעיה של יותר מדי שותפים הוא איחוד הסכם תחת נאמן יחיד, שיהיה בעל מדיניות על כל אחד מהשותפים, יגבה תמורה בבוא העת ואז יחלק את המניות לשותפים שנותרו בחיים.
