מהי הכנסות מהימורים?
הכנסות מהימורים הם כל כסף שמופק ממשחקי מקריות או הימורים באירועים עם תוצאות לא וודאות. הכנסה זו חייבת במס מלא ויש לדווח עליה על החזר המס הפדרלי של האדם.
Takeaways מפתח
- הכנסות מהימורים הם כל כסף שמופק ממשחקי מקריות או הימורים על אירועים עם תוצאות לא וודאיות. הכנסה זו חייבת במס מלא ויש לדווח עליה לשירות הכנסות הפנימיות (המס) ששולם על הרווחים אינו מתקדם: הימורים תושבי ארה"ב ההכנסה ממוסה בשיעור קבוע של 24 אחוזים, ללא קשר לסכום שזכה.
איך עובדות הכנסות מהימורים
הכנסות מהימורים כוללות כל כסף שמרוויח מהימורים, בין אם זה זכיות מבתי קזינו, הגרלות, הגרלות, מירוצי סוסים וכלבים, בינגו, קינו, בריכות הימורים או הגרלות. שווי השוק ההוגן של פרסים שלא במזומן כמו מכוניות או חגים מסווג גם כהכנסה להימורים.
במקרים מסוימים, יתכן כי מפעלי הימורים יידרשו לעכב 24 אחוז מהרווחים בגין מס הכנסה פדרלי, תוך דיווח על כך בטופס W-2G זה ניתן לזוכה ונשלח לשירות הפדיון הפנימי (IRS). אם המהמר המזל אינו מקבל טופס W-2G מהמשלם, עליו להמשיך לדווח על כל הכנסות ההימורים למס הכנסה.
קזינו גם מנפיק טופס W-2G כשלא נדרשת ניכוי לסכום הבא של זכיות: 1, 200 $ ומעלה ממכונות מזל או בינגו, 1, 500 $ ומעלה ממשחקי קינו, 5, 000 $ ומעלה מטורנירי פוקר.
יש לכלול את הסכום המלא של ההכנסה שנצברה מהימורים בניכוי עלות ההימור בהחזר המס הפדרלי של אדם. על פי מס הכנסה, משלמי המסים שאינם מהמרים מקצועיים חייבים לדווח על כל הכנסות ההימורים שלא נכללו בסעיף 1 W-2G כ"הכנסה אחרת "בטופס 1040, מסמך מס הכנסה הרגיל שמשתמשים למשלמי המס בכדי להגיש את החזרי המס השנתיים שלהם. יש לדווח למס הכנסה על הכנסות מהימורים משותפות, זכיות המחולקות על ידי שני אנשים או יותר.
הכנסות מהימורים לעומת הפסדי הימורים
ניתן לדווח על כסף שאבד בגין הימורים על החזר מס פדרלי. עם זאת, ישנן כמה מגבלות: הפסדי הימורים מעבר למה שזכו עשויים שלא לטעון כמחיקת מס.
במילים אחרות, אם המהמר הוציא 10, 000 דולר כדי לזכות ב -4, 000 $, הוא או היא לא יכולים לנכות את ההוצאה של 10, 000 $, או את ההפסד הכולל של 6, 000 $. ניכוי מס ניתן לבצע רק על הסכום הזוכה, במקרה זה 4, 000 $.
תושבי ארצות הברית וקנדה אינם מסוגלים לנכות הפסדי הימורים, על פי מס הכנסה.
יתרונות הכנסות מהימורים
יתרון פוטנציאלי נוסף עבור המהמרים הוא שהכנסות שהרווחו אינן חייבות במס בשיעורים מתקדמים, בשונה ממס הכנסה רגיל. הזוכים בהימורים תמיד מחייבים מיסים על 24 אחוז, בעבר 25 אחוזים, ללא קשר אם אדם זכה ב -1, 500 דולר על הסוסים או מיליון דולר בשולחן פוקר.
תושבים שאינם ארה"ב, בינתיים, מחויבים בדרך כלל במס בשיעור אחיד של 30 אחוז על הכנסות ההימורים שלהם.
שיקולים מיוחדים
מהמרים מקצועיים
המהמרים המקצועיים, אנשים המהמרים על בסיס קבוע, זוכים ליחס שונה. כל התמורה שלהם נחשבת בדרך כלל להכנסות שהורווחו רגילות ולכן הן ממוסות בשיעורי מס הכנסה רגילים.
המהמרים המקצועיים מדווחים על הכנסות ההימורים שלהם כהכנסה עצמאית, המחויבת במס הכנסה פדרלי, מס עבודה עצמי ומס הכנסה ממלכתי.
ניכוי מס הכנסה
מפעלי הימורים נדרשים לעכב 24 אחוז מההזכיות ולדווח עליהם למס הכנסה כאשר אדם עולה על ספים מסוימים - מוגדרים כ -5, 000 $ ומעלה מהגרלות, בריכות הימורים, הגרלות, או עסקאות הימורים אחרות, כמו גם כאשר זכיות העולות על 300 פעמים הסכום שהומר.
מעניין לציין כי בתי הקזינו אינם נדרשים לעכב מיסים או להנפיק W-2G לשחקנים הזוכים בסכומים גדולים במשחקי שולחן מסוימים, כמו בלאק ג'ק, שטויות ורולטה.
