כאשר עונת מס ההכנסה מתקרבת, האמריקנים מתכוונים לתשלומי מיסים ומחזירים הגשה. זה גם הזמן להתחיל בעבודות לשמירה על רשומות חדשות לשנה הכספית הבאה. בין כל ההתפתחויות, המשתתפים שעסקו בקריפטו מטבעות כמו bitcoins הם הרבה מודאגים.
בשנת 2017, שירות הפדיון הפנימי (IRS) הורה לחילופי מטבעות cryptocurrency ב- Coinbase למסור את כל הנתונים הדרושים הקשורים לעסקאות שנעשו על ידי יותר מ 14, 000 מלקוחותיו שקנו, מכרו, קיבלו או שלחו יותר מ- 20, 000 $ bitcoins (BTC) בין 2013 ל -2015. מי שחשד אז כי הדוד סם היה מוכן לבחון ולהטיל את המסים הנדרשים, והעונשים על עסקות ביטקוין היו נכונים. ב- 26 ביולי 2019, הגוף הפדרלי אמר כי הוא ישלח מכתבים חינוכיים ל -10, 000 משלמי מיסים שהם חושדים כי "עלולים שלא לדווח על הכנסות ולשלם את המס שנוצר כתוצאה מעסקאות במטבע וירטואלי או שלא דיווחו כראוי על העסקאות שלהם."
"על משלמי המסים להתייחס למכתבים אלה ברצינות רבה על ידי סקירת הגשת המס שלהם וכאשר זה מתאים, לשנות את החזרי העבר ולהחזיר מסים, ריביות ועונשים, " אמר נציב מס הכנסה צ'אק רטיג בהודעה לעיתונות. "מס הכנסה מרחיב את מאמצינו הכרוכים במטבע וירטואלי, כולל שימוש מוגבר בניתוח נתונים. אנו מתמקדים באכיפת החוק ועוזרים לנישומים להבין במלואם ולעמוד בהתחייבויותיהם."
אף על פי שהתפתחויות אלה אולי הפתיעו את חלק מהמצדדים בקריפטו, חשוב להבין כי מיסים קרובים, ללא קשר לאופי העסקות וסוגי הנכסים.
בואו נסתכל על מספר עצות חשובות שיסייעו בהכנת החזרי מס עבור תיקים שקנו או מכרו cryptocururrency.
שמירת רשומות ביטקוין היא האחריות שלך
ישנם מאות מתווכים, מתווכים ובורסות המציעים סחר cryptocurrency. עם זאת, אף אחד מהם אינו מחויב למסור דוחות מס למשתתפי השוק אם כי מעטים עשויים לעשות זאת על פי שיקול דעתם. לדוגמה, Coinbase אכן מספק דוח "בסיס עלות למיסים".
בסופו של דבר, האדם אחראי על שמירת הרשומות הנחוצות הקשורות לעסקות cryptocurrency.
נניח, שישה חודשים אחורה קנית 10 ביטקוין בשיעור של 3, 000 $ כל אחד או שאולי קיבלת אותם כתשלום עבור עבודה שעשית עבור לקוח. כיום, אותם bitcoins עשויים להיות שווים 9, 000 $ כל אחד, ומעמידים את הרווח הפוטנציאלי שלך על 6, 000 $ לכל מטבע.
באחריותך לרשום את הרשומות הדרושות המראות שקיבלת אותם במועד בו היו שווים 3, 000 $ ומכאן שהרווח הנקי שלך הוא 6, 000 $ למטבע. אי שמירה על נתוני עסקאות ומסמכים כאלה עלולה להוביל להערכתך של אחזקותיך בערך של היום 9, 000 $ כל אחת, מה שמגדיל את נטל המס שלך באופן משמעותי.
כל עיסוק במכירות bitcoins עשוי להיות חייב במס. נניח שקיבלתם חמש ביטקוין לפני חמש שנים, וביליתם אחד בבית קפה ארבע שנים אחורה, ביליתם שניים נוספים בקניית סחורות בפורטל מקוון לפני שלוש שנים, ומכרתם את השניים הנותרים וקיבלתם סכום דולר שווה חודש בחזרה. עבור כל עסקה כזו בתאריכים השונים, אתה צפוי לשמור על הערך השווה לדולר עבור כל אחד ולחשב את ההכנסה הדולרית נטו שלך מ bitcoins. חבות המס שלך תחושב בהתאם.
הבנת מיסוי ביטקוין
בכדי לשמור על רישומים בצורה נכונה, חשוב להבין כיצד מיסים שונים של עסקאות של cryptocoins. להלן סוג התרחישים שצריך לזכור לצורך הכנות המס, בהתאם לסוג העסקות עם ביטקוין:
אם מתקבלים bitcoins כתשלום עבור אספקת מוצרים ושירותים כלשהם, תקופת ההחזקה לא משנה. הם ממוסים ויש לדווח עליהם, כהכנסה רגילה. המס הפדרלי על הכנסות כאלה עשוי לנוע בין 10 אחוז ל 39.6 אחוזים. בנוסף, יתכנו מסי הכנסה של המדינה שיש לשלם.
אם מתקבלים bitcoins מפעילות כרייה, הוא מתייחס כהכנסה רגילה. בנוסף, יתכן שיש לשלם מס על עבודה עצמית שיש לקבל על קבלות כאלה.
אם מתקבלים קריפטוקוינים מתרגיל מזלג קשה, או באמצעות פעילויות אחרות כמו airdrop, הוא מתייחס כהכנסה רגילה.
אם נקנים ביטקוינים כהשקעה ונמכרים ברווח, הטיפול בהכנסה כזו תלוי בתקופת ההחזקה. אם מוחזקים פחות משנה, הרי שהתקבולים נטו מתייחסים כהכנסה רגילה שעשויה להיות כפופה במס הכנסה נוסף על המדינה. אם תקופת ההחזקה היא למעלה משנה, היא מתייחסת כרווחי הון ועלולה למשוך מס נוסף של 3.8 אחוזים על הכנסות השקעה נטו.
חשבון עבור הפחתות מס ביטקוין
אם תרמת את הקריפטוקוינים שלך, כמו ביטקוין או אתרום, לעמותות זכאיות, אתה עשוי להיות זכאי לחבות במס מופחת.
למשל, בשנת 2017 קיבלה הקרן Fidelity Charity תרומות ביטקוין בשווי של כ 22 מיליון דולר. מנגנון העבודה של קרן הצדקה מבטיח שמיידי הביטקוין שיתקבלו יימכרו מייד בבורסת Coinbase. סכום הדולר המתקבל ממכירה כזו מושקע לפי בחירת התורם, שמרוויח מכך שקיבל ניכוי מס בשנת התרומה.
עם זאת, יש להקפיד שרק תרומות קריפטוקויין המועברות לארגוני צדקה זכאים לניכויים כאלה. מכירת האסימונים ואז תרומת סכום הדולר לא תפחית את נטל המס שלך על ביטקוין. בנוסף, הניכויים זמינים עבור אנשים המפרטים את החזרי המס שלהם.
הפרשות להפסדי cryptocurrency
הניו יורק טיימס מדווח כי בדומה לכללי המס בשוק המניות, ניתן להשתמש בהפסדי "קריפטו" בכדי לקזז רווחי הון, בכפוף לכללים מסוימים, וניתן לנכות הפסדים שאינם משמשים לקיזוז רווחים - עד 3, 000 $ - מ- הכנסות מסוגים אחרים."
לכללים יש גם הוראות להפסדי העברה.
דיווח על הכנסות ביטקוין
יש לדווח על הכנסות מעסקאות ביטקוין בלוח זמנים ד ', שהוא מצורף לטופס 1040. תלוי בסוג העסקה שמחליט על סוג ההכנסה מקריפטו - הכנסה רגילה או רווח הון - יש לדווח על ההכנסה תחת הכותרת הנכונה. העמודות המתאימות בטופס.
בשורה התחתונה
בעוד שמס הכנסה פרסם את מערך ההנחיות והחוקים הראשון שלו בשנת 2014, רק מספר קטן של אנשים דיווחו על הכנסות מ- cryptocururrency. כאשר מס הכנסה מתחיל להידרש למיסוי על cryptocurrency, חשוב לאנשים לשמור על רישום על עסקיהם ולהישאר ערוכים לכל בדיקה, תשלומי מיסים וכל עונש אפשרי.
