הגדרת הכנסה

מהי הכנסה?

הכנסה היא כסף (או שווי שווה ערך) אותו מקבל אדם או עסק בתמורה למתן טובין או שירות או באמצעות השקעה של הון. הכנסה משמשת למימון הוצאות יומיות. השקעות, פנסיה וביטוח לאומי הם מקורות הכנסה ראשוניים לגמלאים. עבור אנשים, הכנסה מתקבלת לרוב בצורה של שכר או משכורת.

בעסקים הכנסות יכולות להתייחס לשאר הכנסות החברה לאחר תשלום כל ההוצאות והמיסים. במקרה זה מכונה הכנסה "רווחים". רוב צורות ההכנסה כפופות למיסוי.

הכנסה

הבנת הכנסות

אנשים מקבלים הכנסה באמצעות השתכרות על ידי עבודה והשקעה בנכסים פיננסיים כמו מניות, אג"ח ונדל"ן. לדוגמה, החזקת מניות משקיע עשויה לשלם הכנסה בצורה של דיבידנד שנתי של 5%.

ברוב המדינות הכנסות שהושגו ממוסות על ידי הממשלה לפני קבלתן. ההכנסות שנוצרות ממס הכנסה מממנות פעולות ותוכניות ממשלתיות כפי שנקבעו על ידי תקציבי פדרל ומדינה. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מכנה הכנסות ממקורות שאינם עבודה, כמו הכנסות מהשקעה, "הכנסה שלא הושגה."

הכנסה החייבת במס

הכנסות משכר, משכורות, ריבית, דיבידנדים, הכנסות עסקיות, רווחי הון ופנסיה שהתקבלו במהלך שנת מס נתונה נחשבות כהכנסה חייבת בארה"ב. הכנסות אחרות חייבות במס כוללות תשלומי קצבה, הכנסות משכירות, הכנסות מחקלאות ודייג, תגמולי אבטלה, חלוקות תוכנית פרישה ואופציות למניות. הכנסות חייבות פחות ידועות חייבות כוללות הכנסות מהימורים, הכנסות מברמנים ושכר חובות מושבעים.

סוגי ההכנסה המפורטים לעיל יסווגו כהכנסה רגילה המורכבת בעיקר משכר, משכורות, עמלות והכנסות מריבית מאג"ח והיא חייבת במס בשיעורי הכנסה רגילים. הכנסה מסוג זה שונה מרווחי הון או הכנסות מדיבידנד בכך שניתן לקזז רק בניכוי מס רגיל, ואילו רווחי הון ניתנים לקיזוז רק עם הפסדי הון.

הכנסה פטורה ממס והפחתת מס

סוגי הכנסות העשויים להיות פטורים ממס כוללים הכנסות ריבית מניירות ערך של ארה"ב בארה"ב (הפטורים ברמת המדינה והמקומית), ריביות מאגרות חוב עירוניות (הפטורות פוטנציאליות ברמה הפדרלית, הממלכתית והמקומית) ורווחי הון ש מתקזזים על ידי הפסדי הון.

סוגי ההכנסה המומסים בשיעורים נמוכים יותר כוללים דיבידנדים מוסמכים ורווחי הון לטווח הארוך. הכנסות ביטוח לאומי חייבות לפעמים במס, תלוי בכמה הכנסות אחרות מקבל הנישום במהלך השנה.

Takeaways מפתח

• הכנסה היא כסף שמקבל אדם או עסק בתמורה למתן עבודה, הפקת טובין או שירות, או באמצעות השקעת הון. אנשים לרוב מרוויחים הכנסה באמצעות שכר או משכורת. עסקים מרוויחים הכנסה ממכירת סחורות או שירותים מעל עלות הייצור שלהם. רשויות המס מתייחסות להכנסות שנצברו באמצעים שונים באופן שונה.

דוגמאות להכנסות

עבור אנשים פרטיים, הכנסה רגילה מורכבת בדרך כלל רק מהמשכורות והשכר שהם מרוויחים מהמעסיק לפני המעסיק שלהם. אם למשל אדם עובד משרת שירות לקוחות ב- Target ומרוויח 3, 000 $ לחודש, הכנסתו הרגילה השנתית תהיה 36, 000 $, נגזרת כ -3, 000 $ X 12. אם אין לו מקורות הכנסה אחרים, זה הסכום שיחויב במס על החזר המס בסוף השנה שלו כהכנסה ברוטו.

בנוסף, אם אותו אדם היה גם בעל נכס להשכרה והרוויח הכנסות משכירות של 1, 000 דולר לחודש, הכנסתו הרגילה תגדל ל 48, 000 $ לשנה. אם אותו אדם הרוויח 1, 500 $ בתשלומי ריבית של אגרות חוב עירוניות מוסמכות, חלק זה מההכנסה יהיה פטור ממס.

עבור עסקים, הכנסה רגילה היא הרווח לפני הכנסה ממכירת המוצר או השירות שלו. לדוגמא, הקמעונאית, טארגט, מכירות או הכנסות בשווי כולל של 69.5 מיליון דולר בשנה שהסתיימה בינואר 2017. לחברה היו עלויות של סחורות שנמכרו (COGS) בסך 48.9 מיליון דולר וסך כל הוצאות התפעול של 15.6 מיליון דולר. ההכנסה הרגילה של יעד הייתה 5 מיליון דולר, הנגזרת כדלקמן:

• 69, 500, 000 $ - 48, 900, 000 $ - 15, 600, 000 $

זהו סכום ההכנסה שיחויב במס לשנה. עם זאת, עסקים נדרשים לשלם מיסים רבעוניים.

הכנסה פנויה ושיקול דעת

הכנסה פנויה היא כסף שנותר לאחר תשלום מס. אנשים מוציאים הכנסה פנויה על צרכים, כגון דיור, אוכל ותחבורה. הכנסה משיקול דעת היא הכסף שנותר לאחר תשלום כל ההוצאות הדרושות. אנשים מוציאים הכנסה לפי שיקול דעת על פריטים כמו חופשות, ארוחות במסעדה, טלוויזיה בכבלים וסרטים.

במיתון, אנשים נוטים להיות זהירים יותר עם הכנסתם שיקול הדעת. לדוגמה, משפחה עשויה להשתמש בהכנסותיהם לפי שיקול דעתה כדי לבצע תשלומים נוספים על המשכנתא או לחסוך אותה תמורת הוצאה בלתי צפויה.

הכנסה פנויה היא בדרך כלל גבוהה יותר מההכנסה השיקומית באותה משק בית מכיוון שהוצאות פריטים הכרחיים לא מוציאות מההכנסה הפנויה. ניתן להשתמש בשני המדדים בכדי להקרין את כמות ההוצאה הצרכנית. עם זאת, על כל אחד מהצעדים לקחת בחשבון את נכונותם של אנשים לבצע רכישות.