Ira פשוט לעומת 401 (k) פשוט: מה ההבדל?

SIMPLE IRA לעומת SIMPLE 401 (k): סקירה כללית

למעסיקים לעסקים קטנים יש מגוון אפשרויות אם ברצונם להציע תוכנית פרישה המועילה במס. חשוב לחשוב עליהם היטב ולעיין באופציות מול יועצי פיננסים ומיסים.

לדוגמה, במקום תוכנית 401 (k) מסורתית, בעל עסק קטן יכול לבחור ב- SIMPLE 401 (k). הם נשמעים דומים, אך ישנם הבדלים חשובים ביניהם שמעסיקים צריכים לבדוק.

או שמעסיק יכול לבחור בין SIMPLE 401 (k) לבין IRA SIMPLE. תוכניות אלה חולקות קווי דמיון רבים, אך יש להן גם הבדלים שיכולים לספק סיבה מספקת לבחור סוג אחד של תוכנית פשוטה על פני השנייה.

Takeaways מפתח

• בחירת תוכנית פרישה היא אחת ההחלטות הכספיות החשובות ביותר שבעל עסק יקבל לעסק שלהם. תוכנית הפרישה לא רק מאפשרת למעביד לתבוע ניכוי מס בגין תרומות, אלא משמשת גם כאמצעי למשוך עובדים מוכשרים במיוחד. תוכניות מסוימות הם נטל ניהולי ויכולים להיות יקרים למדי לשמור. בעל עסק קטן שרוצה להימנע מניהול מורכב ולהגביל עלויות עשוי למצוא תוכניות פשוטות אטרקטיביות. לפני בחירתו, הבעלים עשוי לרצות לבדוק פרטים מסוימים, כולל הגיל הממוצע של העסק עובדים והאם הם מעדיפים שהלוואות יתאפשרו במסגרת התוכנית.

IRA פשוט

תוכנית התאמת תמריץ לחיסכון לעובדי מעסיקים קטנים (SIMPLE) היא חשבון חיסכון פרישה נדחה במס. ניתן להקים חשבונות פשוטים על ידי מעסיקים, כולל עצמאיים.

כדי להיות כשיר, על המעסיקים להיות לא יותר מ 100 עובדים שקיבלו לפחות 5, 000 $ פיצויים מהמעסיק בשנה הקודמת. מעסיק שבוחר ב- IRA פשוט אינו רשאי לשמור על תוכנית אחרת תוך שמירה על IRA פשוט. (שים לב שמותר לחריגים לעובדים המכוסים במסגרת הסכם קיבוצי, ולא מתייחסים לתכניות המכסות עובדים אלה לצורך זה.)

אין דרישת גיל ל- IRA Simple. במקום זאת, יש לאפשר לכל עובד שהרוויח לפחות 5, 000 $ במהלך כל שנתיים קודמות וצפוי להרוויח 5, 000 $ בשנה הנוכחית להשתתף בתוכנית.

עבור ה- IRA הפשוט, מעסיק אשר יבחר לתרום תרומות יכול לבחור להפחית את הסכום לסכום הנמוך מ -3% אך לא פחות מ- 1% לשניים מכל חמש שנים. אפשרות זו אינה זמינה עבור SIMPLE 401 (k).

SIMPLE 401 (k)

תוכנית ה- SIMPLE 401 (k) היא מעבר בין תוכנית IRA SIMPLE לתוכנית 401 (k) מסורתית והיא מציעה כמה תכונות של שתי התוכניות.

הן עבור ה- SIMPLE IRA והן עבור ה- SIMPLE 401 (k), על המעסיקים הזכאים להיות לא יותר מ- 100 עובדים שקיבלו לפחות 5, 000 $ פיצויים מהמעסיק בשנה הקודמת. מעסיקים אינם יכולים לקיים תוכנית פרישה אחרת לעובדים הזכאים להשתתף ב- SIMPLE 401 (k). עם זאת, המעביד יכול לבחור לקיים תוכנית פרישה שנייה שתכסה את אותם עובדים שאינם זכאים להשתתף בתוכנית SIMPLE 401 (k).

לא נדרשת בדיקת אי-אפליה בשום תכנית, ושתי התוכניות כפופות לדרישת ההודעה השנתית של 60 יום. המועד האחרון לקביעת אחת מהתוכניות הוא החל מה -1 בינואר ועד אוקטובר השנה. מועד אחר זה מאפשר לעובדים לתרום לדחיית שכר לפני סוף השנה. כדי להיות זכאים להשתתף בתוכנית SIMPLE 401 (k), יתכן כי העובדים יידרשו לבצע שירות לפחות שנה ולהגיע לגיל 21.

מכיוון ש- IRA SIMPLE הוא תוכנית מבוססת IRA, הלוואות אינן מותרות. מצד שני, מעסיק יכול לכלול הלוואות כתכונה בתוכנית SIMPLE 401 (k). עבור עובדים שצריכים להשתמש בנכסי הפרישה שלהם כאשר הם אינם כשירים לקבל חלוקות מהתוכנית, הלוואות יכולות להיות תכונה אטרקטיבית של התוכנית.

לתוכניות ה- IRA וה- SIMPLE 401 (k) הן התרומות מוקנות מייד 100%.

שיקולים מיוחדים

שתי התוכניות מאפשרות את אותו סוג של תרומות. עובדים עשויים לתרום לדחות דחיית שכר, ואילו המעסיקים עשויים לבחור לתרום תואמים לעובדים שמשתכרים דחיית שכר או לא אלקטיביים.

עבור התרומות המתאימות, על המעסיקים לתרום דולר לדולר עד 3 אחוז מהתגמול של העובד. עבור התרומות שאינן בוחרות, על המעסיקים לתרום 2 אחוזים מהתגמול של העובד.

שנה	מגבלת דחייה פשוטה
2002	7, 000 $
2003	8, 000 $
2004	9, 000 $
2005	10, 000 דולר
2006	10, 000 דולר
2007	10, 500 דולר
2008	10, 500 דולר
2009	11, 500 דולר
2010	11, 500 דולר
2011	11, 500 דולר
2012	11, 500 דולר
2013	12, 000 $
2014	12, 000 $
2015	12, 500 דולר
2016	12, 500 דולר
2017	12, 500 דולר
2018	12, 500 דולר
2019	13, 000 $