שימוש בהכנסה של בן / בת הזוג שלך למימון ה- IRA שלך
אחת מדרישות הזכאות לתרומה ל- IRA היא שאתה חייב לקבל פיצויים חייבים במס. עם זאת, יוצא מן הכלל עבור אדם נשוי המגיש החזר מס משותף אם לבן זוגו יש פיצוי חייבים במס. לצורך כך מותר לבן הזוג שיש לו פיצויים חייבים בתשלום תרומת IRA של בן זוג ל- IRA של בן הזוג שאין לו פיצוי חייבים במס, הידוע בכינויו בן הזוג שאינו עובד.
ירש את הטבות הפרישה של בן / בת הזוג
בעל חשבון פרישה יכול בדרך כלל לייעד כל גורם כמוטב מחשבון הפרישה שלו. עם זאת, במקרים מסוימים, אם בעל החשבון נשוי, בן / בת הזוג חייבים להסכים לייעוד אם בן הזוג אינו המוטב העיקרי היחיד מחשבון הפרישה. זה מבטיח שבן / בת הזוג שלך לא ימנה מישהו אחר שיקבל הטבות מוות מחשבונות הפרישה שלהם ללא אישורך.
תוכניות מוסמכות
אם לבן / בת הזוג שלך יש נכסים בחשבון תכנית מוסמך, הם נדרשים לייעד אותך כמוטב העיקרי הבלעדי. מנהלי תכניות בדרך כלל לא יקבלו ייעודים המוטבים אלא אם בן הזוג הוא הנהנה העיקרי היחיד או מסכים לייעוד חלופי, והצורך הנוטריוני או נציג התוכנית צריכים להיות עדים לכך.
IRAs עבור תושבי שטחי קהילה / נישואין
אם בעל IRA מתגורר במדינה קהילתית או ברכוש זוגי, בדרך כלל נדרשת הסכמה של בני זוג אם בעל ה- IRA מייעד גורם אחר שאינו בן זוגו כמוטב העיקרי של ה- IRA. מדינות רכוש קהילתיות הן אלסקה (התושבים עשויים לבחור לקבל את רכושם ככאלה), אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, נבדה, ניו מקסיקו, טקסס, וושינגטון וויסקונסין.
הערות
- רכוש קהילתי מוגדר בדרך כלל כרכוש שנרכש במהלך הנישואין. אם אתה מתגורר במדינת רכוש קהילתית ואתה מתכוון להתחתן ואינך רוצה לייעד את בן / ת הזוג החדש שלך כמוטב של ה- IRA לפני הנישואין, אולי תרצה לשמור נכסי ה- IRA לפני הנישואין ואחרי הנישואין נפרדים. IRA המועברים בירושה אינם מוגדרים בדרך כלל כרכוש קהילתי, וייתכן כי לא תידרש הסכמה של בני אדם לייעד מישהו אחר מאשר בן / בת הזוג כמוטב העיקרי.
מניעת התפלגות ללא הסכמה של בני זוג
לעיתים קרובות, משתתפי תוכנית הפרישה מתמצקים את נכסי הפרישה שלהם ללא ידיעת בני זוגם. זו יכולה להיות גילוי הרסני לבן זוג שסמך על הכספים הללו למימון שנות הפרישה של הזוג. אם הנכסים נמצאים בתוכנית פנסיה מוגדרת-תועלת מוגדרת, הטבת יעד או רכישה כספית, סביר להניח כי דלדול הנכסים הללו לא יתרחש ללא ידיעת בן הזוג, מכיוון שהם נדרשים בדרך כלל להפצה בצורה של משותף ושורד מוסמך קצבה (QJSA), אלא אם המשתתף ובן / בת הזוג הסכימו בכתב לקבל הפצות בצורה אחרת.
חריגים חלים על נכסים שנדרשים להפצה מהתוכנית, כולל תרומות עודפות, חלוקות מינימליות נדרשות וסכומים שניתן לפדות ללא הסכמת המשתתף. ברוב המקרים ניתן לפדות סכומים ללא הסכמת המשתתף אם יתרתו הצבורה במסגרת התוכנית היא 5, 000 $ ומטה.
אמנם כללי ה- QJSA חלים תמיד על כל תכניות הפנסיה המוגדרות עם הטבות מוגדרות, הטבות יעד ורכישה בכסף, אך זה לא המקרה לתכניות לחלוקת רווחים ו -401 (k). במקום זאת, כללי QJSA חלים על תוכניות אלה רק אם התוכנית מיועדת לכלול אפשרויות אלה. כמה מסמכי תכנית לחלוקת רווחים ו- 401 (k), כמו אבות טיפוס, נועדו לאפשר למעסיקים לבחור אם הם רוצים שהתכנית תהיה כפופה לכללי QJSA.
התייחסות לנכסים בירושה כאל משלך
אם בעל חשבון הפרישה נפטר לפני תאריך ההתחלה הנדרש (RBD):
- חלוק את הנכסים לאורך תוחלת החיים שלך. (הערה: אם ישנם מספר מוטבים לחשבון הפרישה, נעשה שימוש בתוחלת החיים של הנהנה הוותיק, אלא אם הנכסים מחולקים לחשבונות נפרדים עד 31 בדצמבר של השנה שלאחריו נפטר הבעלים. אם הפיצול מתרחש עד אז, כל נהנה רשאי להשתמש בתוחלת החיים שלו.) ההפצות חייבות להתחיל עד ה -31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה שנפטר בעל חשבון הפרישה. חלוקת הנכסים על פי הכלל של חמש שנים. הפצות מהירות עבור אחד מהאמור לעיל לחלוקת היתרה כולה בתשלום חד פעמי.
אם בעל חשבון הפרישה נפטר ב- RBD או אחריו:
- חלוק את הנכסים לאורך תוחלת החיים שלך או את תוחלת החיים של המתקן, לפי הארוך. האץ חלוקות עד לחלוקת היתרה כולה בתשלום חד פעמי.
אם בעל חשבון הפרישה נפטר לפני ה- RBD:
- אם אתה בוחר לחלק את הנכסים בתוחלת החיים שלך, אינך צריך להתחיל בהפצות עד לשנה שהמגוון היה מגיע לגיל 70 וחצי, לו הוא היה חי. אתה יכול להחליף את הסכום ל- IRA משלך או לתוכנית פרישה כשירה אחרת שלך לא צריך להתחיל בהפצות עד שתגיע לגיל 70½. במקרה זה, ההפצות יתבססו על לוח החיים האחיד, המניח שיש לך מוטב לא יותר מעשר שנים מהצעיר שלך, או על טבלת תוחלת החיים המשותפת אם תתחתן בשנית עם מישהו צעיר ממך בעשר שנים. (תוכל למצוא טבלאות תוחלת חיים אלה בפרסום מס הכנסה 590.)
אם בעל חשבון הפרישה נפטר ב- RBD או אחריו:
- אתה יכול להחליף את הסכום ל- IRA משלך או לתכנית פרישה אחרת כשירה ולא צריך להתחיל בהפצות עד שתגיע לגיל 70½. בדומה לאמור לעיל, תוכל להשתמש בטבלה האחידה או המפרק כדי לחשב את סכומי ה- RMD שלך.
בשורה התחתונה
מרבית ההטבות המדוברות נועדו להגן על בני זוג, כולל אלה שאינם משרות קבועות אך מספקים צורות אחרות של תמיכה משפחתית בעוד בן הזוג השני עובד בעבודה מניבה. אם אינך עובד בעבודה בתשלום ורוצה לממן את ה- IRA שלך, שקול להשתמש בהכנסה של בן / בת זוגך כפיצוי החייב במס. בנוסף, אם אתה משתתף בתוכנית מוסמך או בעל IRA, בדוק עם מנהל התוכנית שלך כדי לקבוע אם אתה צריך לקבל את הסכמת בן / ת הזוג שלך לחלוקה והלוואות. כמו כן, בדוק עם האפוטרופוס שלך ב- IRA כדי לקבוע אם אתה זקוק להסכמת בן / בת הזוג שלך אם תחליט למנות מישהו אחר למוטב העיקרי של ה- IRA שלך.
