החלטת בית המשפט העליון לחוקק נישואים חד מיניים בכל 50 המדינות בשנת 2015 הייתה ללא ספק רגע פרשת מים בחברה האמריקאית. היו לזה גם כמה השלכות מעשיות משמעותיות על זוגות מאותו המין, כולל היכולת להגיש מיסים פדרליים באמצעות הייעוד הנשוי. שותפויות מקומיות ואיגודים אזרחיים - אף על פי שנחשבו כקשרים משפטיים המוכרים ברמה הממלכתית - אינן נישואין ואינן כשירות להגיש מסים פדרליים כזוג נשוי. המשמעות היא שאתה יכול להשתמש רק בכינוי הנישואין אם אתה נשוי באופן חוקי.
החדשות הטובות עבור מרבית הזוגות הנשואים מאותו המין הנשואים הם שהם יראו הצעת חוק נמוכה יותר כתוצאה מהחלטת בית המשפט העליון. עם זאת, על הקצוות הקצרים של ספקטרום ההכנסה להיזהר. האחריות שלהם עשויה למעשה לעלות ברגע שהם קושרים את הקשר.
Takeaways מפתח
- זוגות נשואים יכולים להגיש מיסים פדרליים רק באחת משתי דרכים - הגשת נישואין במשותף או הגשת תושבים בנפרד. זוגות נשואים עם הכנסות דומות המגישים במשותף סביר להניח שלא יראו הבדל גדול בסכום שהם משלמים. הפחיתו את סכום המסים שהם משלמים על ידי הגשתם במשותף בגלל בונוס הנישואין. זוגות בהם שני בני הזוג הם בעלי הכנסה גבוהה עשויים לראות את חשבון המס שלהם עולה אם הם מגישים במשותף, ובמקרה כזה עליהם להגיש בנפרד.
הבסיס
אנשים באיחוד מאותו המין נאלצו להגיש לפני שנת 2013 1040 טפסים נפרדים בשירות הכנסות הפנימיות (IRS), ומייעדים כל אחד מהם לרווק. אם היה להם תלות, אחד מהם היה יכול להעפיל לראש מעמד משק בית. אולם בשנת 2013, מס הכנסה קבע כי זוגות מאותו המין יוכלו להגיש החזר מס פדרלי משותף במקום. מאז שהנישואין מאותו המין הפכו לחוקיים בפריסה ארצית, גדל מספר הזוגות המגישים החזרות יחדיו. על פי המרכז למדיניות מיסים, יותר מ- 250, 000 זוגות מאותו המין הגישו החזרי מס משותפים בשנת 2015.
כמו זוגות אחרים, אם אתם נשואים כחוק עד סוף שנת המס, ימי הגשתם כאדם יחיד נגמרו. המשמעות היא שאתה חייב להגיש החזר מס נשוי, במשותף או בנפרד. הדרך היחידה שאתה יכול להגיש כרווקה היא אם אתה שותפות פנים או איחוד אזרחי, או אם אתה מופרד על ידי צו של בית המשפט - גם אם אתה עדיין לא גרוש חוקית.
בונוס הנישואין
אבל איזו השפעה יש לזה על המסים שלהם? לזוג הטרי הרוויח בערך אותו סכום כסף, ההבדל יכול להיות מינימלי. קחו למשל זוג בו שני בני הזוג מרוויחים הכנסה חייבת במס 45, 000 $ לשנה, או 90, 000 $ בסך הכל. אם היו מגישים החזרי מס בודדים לשנת 2019, חשבונות המס שלהם יחד היו מסתכמים ב -7, 484 דולר - בתנאי שאין ניכויים, מיסים או זיכויים נוספים ושיפור בניכוי רגיל. שיעור המס האפקטיבי לבן זוג הוא 8.3% עם שיעור מס שולי של 12%. באותו שיעור מס, בני הזוג היו משלמים את אותו הסכום בדיוק אילו היו מגישים החזר משותף לאחר שהתקלו.
עם זאת, זוגות עם פער גדול יותר בשכר מקבלים לעתים קרובות בונוס נישואין מכיוון שהם יכולים למצות את הכנסותיהם בממוצע. באמצעות קוד המס הפרוגרסיבי שלנו, זה מספיק לעתים קרובות בכדי להכניס את הכנסה הגדולה יותר לתליל מס נמוך יותר.
נניח שאחד מבני הזוג כולל הכנסה חייבת במס 70, 000 $ והשני מכניס 20, 000 $. אם הם מגישים כנישומים בודדים לשנת 2019, הם חייבים ביחד 9, 355 דולר לדוד סם. אבל אם ישלימו החזר משותף, הם רק יצטרכו לשלם 7, 484 דולר. זה חיסכון של 1, 871 דולר, פשוט מכיוון שהם משלבים את ההחזר שלהם.
עונש הנישואין
למרבה הצער, לא כולם מרוויחים בזמן המס באמירת "אני כן". בנסיבות מסוימות מעמד נשוי יכול להיות בעל השפעה הפוכה. שני בעלי הכנסה גבוהה שמשלמים משכורות דומות יכולים לפעמים להיתקל במדרגת מס גבוהה יותר. ואם ההכנסה הכוללת שלהם מספיק גדולה, זוגות עשירים יותר יכלו להפעיל את הניתוח של הרפואה הוקמה בשנת 2013. לזוגות נשואים שהגישו במשותף, זה מסתכם ב -0.9% מהרווחים מעל 250, 000 $.
עונש הנישואין לא משפיע רק על אמידים. בני זוג שזה עתה נולדו בקצה הנגדי של קשת ההכנסה עשויים להיענש על ידי מס הכנסה. הסיבה לכך היא שהוספת הכנסות שני בני הזוג עלולה לפסול אותם מהאשראי להכנסה הרווחת (EIC) - הטבת מס המיועדת למשפחות עם הכנסות נמוכות יותר. גם כאן, העונש נוטה להתרחש כאשר זוגות מרוויחים בערך אותו סכום כסף.
זוגות נשואים הנמצאים בקצה הנמוך של קשת ההשתכרות עשויים להפסיד במוקדמות זיכוי המס אם הם מוגשים במשותף.
איור 1. מרבית הזוג הטרי, אם בכלל, יקבלו בונוס בהגשתם כנישום נשוי. עם זאת, כמה זוגות בעלי הכנסה נמוכה ורווחים בעלי הכנסה גבוהה יכולים למעשה להטיל עונש נישואין אם הכנסותיהם דומות.
הגשת במשותף
זוגות חד מיניים, כמו משלמי מס נשואים אחרים, יכולים להגיש באחת משתי דרכים. הם יכולים להגיש החזר כהגשה נשואה במשותף או בהגשה נשואה בנפרד.
רוב הזמן, אומרים מומחים, זוגות נהנים ממילוי החזר משותף. הם מסוגלים למצות את הכנסותיהם כך. אז אם אדם אחד מרוויח משמעותית יותר מהאחר, יש פוטנציאל להפרת מס. בנוסף, השלמת 1040 משותפת היא בדרך כלל הדרך הטובה ביותר עבור אנשים נשואים להוריד את הכנסתם החייבת.
לזוגות שמתכננים לגדל ילד יחד יש תמריץ נוסף להגיש חזרה משותפת. לדוגמה, זו הדרך היחידה בה הם יכולים לתבוע זיכוי או הרחקה של הוצאות שנגרמו בעת אימוץ ילד משותף. וזו הגישה היחידה שמאפשרת לנישומים להשיג את זיכוי המס לילד ולטיפול תלוי. בהתאם להכנסותיהם של בני הזוג, יתכן שהם יוכלו לתבוע זיכוי של עד 35% מההוצאות הכשירות שלהם.
נקודות זכות אחרות זמינות כוללות את ה- EIC הנ"ל ואת נקודות הזכות האמריקאיות להזדמנות ולמידה לכל החיים (LLC), שתיהן עוזרות להקל על עלויות ההשכלה הגבוהה.
ואל תשכח את עלות ההגשה עצמה. אם אתה משתמש ברואה חשבון או באיש מקצוע אחר במס, אתה צריך לשלם רק עבור הכנת טופס מס אחד במקום שניים.
הגשת בנפרד
זה לא אומר שלעולם אין סיבה שבני זוג מאותו המין מגישים בנפרד. לדוגמה, נניח שבן זוג אחד רוצה לנכות כמה הוצאות רפואיות חסרות כיס. מכיוון שמס הכנסה מאפשר לך רק להחריג עלויות בריאות העולות על 10% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך, ברור שתהיה קל יותר לזכות בניכוי עם הכנסה של אדם אחד בלבד.
כמו כן, כשאתה מגיש החזר משותף אתה אחראי לחבות המס של בן / בת הזוג שלך. כך שתוכלו לחפש אחרי כל החמצה של תשלומים, שגיאות בתת-דיווח או עונשים - גם אם האדם האחר הרוויח את כל הכסף או את רוב הכסף באותה השנה.
בשורה התחתונה
זוגות נשואים מאותו המין עומדים כעת בפני הדילמה שבני זוג אחרים מתמודדים איתם: האם להגיש את טופסי 1040 שלהם במשותף או בנפרד. בעוד שתשואה משולבת מציעה מס מס נמוך יותר ברוב המקרים, זה לא מזיק להריץ את המספרים בשני הכיוונים לפני שתגיש את הטופס למס הכנסה. כדאי גם לציין כי מס הכנסה מאפשר לך להגיש החזרות מתוקנות עד שלוש שנים. כך שאם הגשת בצורה שלא הייתה כלכלית לטובתך, ייתכן שעדיין תוכל להגיש החזר מתוקן ולקצור את התגמולים הכספיים המגיעים לך.
