תוכן העניינים
- מה ממוצע תקופת הגבייה?
- הבן הממוצע תקופת הגבייה
- דוגמה לתקופת אוסף ממוצעת
- מחזור חשבונות
- השוואה
- אוספים על ידי תעשיות
מהי תקופת הגבייה הממוצעת?
תקופת הגבייה הממוצעת היא משך הזמן שלוקח לעסק לקבל תשלומים המגיעים ללקוחותיו מבחינת חשבונות חייבים (AR). חברות מחשבות את תקופת הגבייה הממוצעת כדי לוודא שיש להן מספיק מזומנים בכדי לעמוד בהתחייבויות הכספיות שלהן.
תקופת הגבייה הממוצעת מחושבת על ידי חלוקת יתרת החשבונות הממוצעת חייבת בסך מכירות האשראי נטו לתקופה וכפלת המניין במספר הימים בתקופה.
תקופות גבייה ממוצעות חשובות ביותר עבור חברות המסתמכות מאוד על חייבים על תזרימי המזומנים שלהן.
תקופות גבייה ממוצעות חשובות עבור עסקים המסתמכים מאוד על תזרים המזומנים שלהם.
הבנת תקופת הגבייה הממוצעת
תקופת הגבייה הממוצעת מייצגת את מספר הימים הממוצע בין התאריך בו מתבצעת מכירת אשראי למועד בו משלם הרוכש עבור אותה מכירה. תקופת גבייה ממוצעת של חברה מעידה על היעילות של נוהלי ניהול חייבים. על עסקים להיות מסוגלים לנהל את תקופת הגבייה הממוצעת שלהם על מנת להבטיח שהם פועלים בצורה חלקה.
תקופת איסוף ממוצעת נמוכה יותר היא בדרך כלל חיובית יותר מתקופת אוסף ממוצעת גבוהה יותר. תקופת גבייה ממוצעת נמוכה מצביעה על כך שהארגון גובה תשלומים מהר יותר. עם זאת, ישנו חיסרון מכיוון שהוא עשוי להצביע על תנאי האשראי שלו קפדניים מדי. לקוחות עשויים לפנות לספקים או לספקי שירותים עם תנאי תשלום קלים יותר.
יתרת החשבונות הממוצעת חייבת מחושבת על ידי הוספת יתרת הפתיחה בחשבונות חייבים (AR) וסיום היתרה בחשבונות חייבים וחלוקת סך הכל בשניים. בעת חישוב תקופת הגבייה הממוצעת לשנה שלמה, 365 עשויים לשמש כמספר הימים בשנה לפשטות.
תקופת אוסף ממוצע
דוגמה לתקופת אוספים ממוצעת
נניח שלחברה יש יתרת חשבונות ממוצעת לשנה של 10, 000 דולר. סך המכירות נטו שרשמה החברה בתקופה זו היה 100, 000 דולר. אז כדי לחשב את תקופת האיסוף הממוצעת, אנו משתמשים בנוסחה הבאה:
((10, 000 $ - 100, 000 $) x 365).
תקופת הגבייה הממוצעת, אם כן, תהיה 36.5 יום - נתון לא רע, בהתחשב ברוב החברות שגובות בתוך 30 יום. איסוף חייבים בפרק זמן קצר יחסית וסביר נותן לחברה זמן לפרוע התחייבויותיה.
אם תקופת הגבייה הממוצעת של החברה הייתה ארוכה יותר - נניח יותר מ -60 יום, היא הייתה צריכה לאמץ מדיניות גבייה אגרסיבית יותר כדי לקצר את מסגרת הזמן הזו.
Takeaways מפתח
- תקופת הגבייה הממוצעת היא משך הזמן שלוקח לעסק לקבל תשלומים המגיעים ללקוחותיו. חברות מחשבות את תקופת הגבייה הממוצעת כדי להבטיח שיהיו להן מספיק מזומנים בכדי לעמוד בהתחייבויות הכספיות שלהן. תקופות גבייה ממוצעות נמוכות מצביעות על ארגונים שגובים תשלומים מהיר יותר.
מחזור חשבונות
תקופת הגבייה הממוצעת קשורה קשר הדוק ליחס המחזור של החשבונות. יחס מחזור החשבונות מחושב על ידי חלוקת סך המכירות נטו בממוצע יתרת החשבונות.
בדוגמה הקודמת מחזור החשבונות הוא 10 (100, 000 $ - $ 10, 000). ניתן לחשב את תקופת הגבייה הממוצעת באמצעות מחזור החשבונות על ידי חלוקת מספר הימים בתקופה בערך. בדוגמה זו, תקופת האיסוף הממוצעת זהה לזו שלפני 36.5 יום (365 יום ÷ 10).
השוואה
תקופת הגבייה הממוצעת אינה מחזיקה בערך רב כדמות עצמאית. במקום זאת, תוכלו להפיק יותר מערכו על ידי שימוש בו ככלי השוואתי.
הדרך הטובה ביותר לחברה להפיק תועלת היא על ידי חישוב עקבי של תקופת הגבייה הממוצעת, ושימוש בנתון זה לאורך זמן לחיפוש אחר מגמות בתוך עסקיה שלה. ניתן להשתמש בתקופת הגבייה הממוצעת גם כדי להשוות חברה אחת עם מתחרותיה, באופן פרטני או מקובץ יחד. חברות דומות צריכות לייצר מדדים פיננסיים דומים, כך שתקופת הגבייה הממוצעת יכולה לשמש כמדד כנגד ביצועים של חברה אחרת.
חברות עשויות גם להשוות את תקופת הגבייה הממוצעת לתנאי האשראי המורחבים ללקוחות. לדוגמה, תקופת גבייה ממוצעת של 25 יום איננה נוגעת למתן חשבוניות עם תאריך יעד 30 netto. עם זאת, הערכה שוטפת של תקופת הגבייה המצטיינת משפיעה ישירות על תזרימי המזומנים של הארגון.
אוספים על ידי תעשיות
לא כל העסקים מתמודדים עם אשראי ומזומן, או חייבים באותו אופן. למרות שמזומנים בידיים חשובים לכל עסק, חלקם מסתמכים יותר על תזרים המזומנים שלהם מאשר אחרים.
לדוגמא, המגזר הבנקאי מסתמך מאוד על חייבים בגלל ההלוואות והמשכנתא שהוא מציע לצרכנים. מכיוון שהוא מסתמך על הכנסות שהופקו ממוצרים אלה, לבנקים חייבים להיות זמן תפנית קצר עבור חייבים. אם קיימים נהלי גביה ומדיניות לאיסוף רופף, ההכנסה הייתה יורדת, כלומר נזק כספי.
חברות הנדל"ן והבנייה מסתמכות גם על תזרים מזומנים קבוע כדי לשלם עבור עבודה, שירותים ואספקה. תעשיות אלה אינן מייצרות בהכרח הכנסות קלות כמו בנקים, ולכן חשוב שעובדים בענפים אלה יחייבו בפרקי זמן נאותים מכיוון שמכירות ובנייה אורכות זמן, ועשויות להיות נתונות לעיכובים.
