מהי הלוואה על בסיס מזומן?
הלוואה על בסיס מזומן הינה הלוואה בה נרשמת ריבית כפי שנצברה בעת גביית התשלום. בדרך כלל נצברים הכנסות ריבית על הלוואות, מכיוון שמניחים תשלום רגיל של הקרן והריבית כאחד. עם זאת, במקרה של הלוואות שאינן מבצעות (או שהלוואות הלכו כשירות), תשלומי המשך הם בספק. הלוואות על בסיס מזומן הינן הלוואות שאינן מבצעות וניתן לרשום הכנסות ריבית רק כאשר מתקבלות כספים בפועל.
בדרך כלל, הלוואות נחשבות כבעיות רע כאשר הן עומדות בברירת מחדל למשך 90 יום, כלומר הלווה לא ביצע כל החזר קרן או ריבית מתוכננות במשך תקופה זו לפחות. הגדרות שונות עשויות לחול על הלוואות צרכניות, הלוואות משכנתא למגורים ונכסים מובטחים אחרים.
כיצד עובד הלוואת בסיס מזומן
הלוואות נכנסות לרוב לברירת מחדל מכיוון שהלווה נפל בזמנים קשים או שנגמר להם הכסף ואינו יכול להמשיך לבצע תשלומים. בנקים שוקלים בדרך כלל הלוואות על בסיס מזומן כחובות רעים כי לא סביר שהם יוכלו לאסוף עליהם. מסיבה זו, הלוואות שאינן מבצעות יכולות להוות בעיה גדולה עבור בנק. כאשר בבנק יש הרבה הלוואות על בסיס מזומן ברשומותיו, מחיר המניה שלו יכול לסבול. הלוואות שאינן מבצעות יכולות לגרום לבנק להפסיד כסף, ויכולות להיות לכך שיש לבנק פחות כסף להלוואות ללקוחות אחרים.
להלכה, יתכן וייתכן שחייב עשוי להתחיל שוב לבצע תשלומים בהלוואה שאינה מתפקדת, אך בפועל זה קורה לעיתים רחוקות, ובנקים צריכים להבין דרך אחרת לגבות על ההלוואה. כיצד בנק מתקרב לגביה בהלוואה על בסיס מזומן יהיה תלוי בשאלה אם ההלוואה מובטחת או לא. אם מאובטחת הלוואה שאינה מתפקדת על ידי נכס, כגון מכונית או בית, הבנק עשוי לנסות לשחזר חלק מההפסדים שלו על ידי עיקול או הנפקה מחדש של הנכס המדובר.
אפשרות נוספת שיש לבנקים להתמודד עם הלוואות על בסיס מזומן היא למכור אותם לסוכנויות גבייה או למשקיעים. זה נעשה בדרך כלל באמצעות הלוואות על בסיס מזומן שאינן מאובטחות על ידי נכס הניתן להחזר או לעיקול. הבנק יכול למכור הלוואות שלא ביצעו מחיר במחיר מוזל לסוכנות גבייה, שהופכת אז לבעלת אותו חוב ועשויה לנסות לגבות עליו, אולי על ידי הסדר עם החייב בפחות מהסכום המגיע לו. עם זאת, בנק יכול גם ליצור שותפות עם סוכנות גבייה שיכולה לסייע לו להמשיך בתשלום עבור הלוואות על בסיס מזומן בתמורה לאחוז מכל הכספים המתקבלים בכך.
הלוואה על בסיס מזומנים היא הלוואה שהלכה כשורה, ולכן ריבית בה נרשמת כמי שנצברה רק כשגובה התשלום.
