מהי ביצוע?
מבצעה מתייחסת לאישה שהוטלה עליה אחריות לביצוע ההוראות שנקבעו בצוואה ובצוואה אחרונה. האחריות של הבציין והמוציא לפועל זהה.
הבנת מבצע
המוציא לפועל, כמו כל מוציא להורג, נדרש על פי חוק לספק את רצונותיו של המנוח כמפורט בצוואה. תפקידו של ההוצאה לפועל לפעול לטובתו ולמען המנוח. אנשים רבים מקצים לעורכי דין ורואי חשבון את האחריות לביצוע רצונם, אם כי בדרך כלל משויכים בני משפחה מהימנים לתפקיד זה. הדרישה האמיתית היחידה לביצוע צוואה היא שאדם צריך להיות מעל גיל 18 ואין לו הרשעות פשע קודמות.
מנהל האתר מוודא כי כל הנכסים בצוואה מתבצעים בחשבון ומחולקים לכל הצדדים הנקובים בצוואה. בין תחומי האחריות של הממונה היא הערכת שווי האחוזה בסך הכל תוך שימוש בתאריך הפטירה או במועד הערכת השווי החלופי על פי קוד הפדיון הפנימי. בין הנכסים שנלקחים בחשבון בעת הערכת שווי העיזבון ניתן למנות כל אחזקות כספיות, מקרקעין ורכוש המנוח.
המוציא לפועל צריך להבטיח כי כל החובות שנשאו על ידי המנוח יוסדרו, כולל מסים המגיעים או יתרת כרטיסי אשראי.
ביצוע ותכנון עזבון
מנהלים הם חלק חשוב מתהליך תכנון העיזבון עבור אנשים, כמו גם הנהנים שלהם, בהתחשב בחובתם לבצע את רצונותיו של המנוח.
באופן כללי, תכנון עזבון הוא המסגרת המפרטת כיצד ינוהלו נכסיו של אדם לפני שיחולקו לאחר המוות. ראוי לציין שתכנון עזבון אינו מיועד רק לאחר המוות; זה יכול גם להתייחס לחשבון ניהול ניהול הנכסים וההתחייבויות הכספיות של הפרט אם הם לא יתאמצו.
הצעד הבסיסי ביותר שננקט בתכנון עזבון הוא ניסוח צוואה. התהליך עשוי לכלול גם פריסת אסטרטגיות מסוימות להגבלת מסי עזבון הקשורים למוות, כמו הקמת חשבונות נאמנות על שם המוטבים. הכוונת מתנה שנתית לארגון צדקה או עמותה מוסמך יכולה להיות יתרון נוסף בהורדת האחוזה החייבת במס. תכנון עזבון יכול לכלול גם ייעוד של הנהנים בפוליסות ביטוח חיים, חשבונות פרישה פרטניים ו- 401 (K). זה עשוי להיות כרוך בהקמת אפוטרופסות אם לאדם יש תלויים ששרדו. פריסת בקשות אחרונות, כולל סידורי לוויה, יכולה להיות גם חלק מהתהליך.
