מהו טופס 1099-DIV: דיבידנדים וחלוקות?
טופס 1099-DIV: דיבידנדים והפצות הוא טופס שירות הכנסות פנימיות (IRS) שנשלח למשקיעים המקבלים חלוקות מכל סוג השקעה במהלך שנה קלנדרית. המשקיעים יכולים לקבל ריבוי 1099-DIV. יש לדווח על כל טופס 1099-DIV על הגשת מיסים של משקיע.
סוגים מסוימים של חשבונות השקעה פטורים מהנפקת טופס 1099-DIV. חשבונות פטורים כוללים חשבונות פרישה פרטיים (IRA), תוכניות פנסיה לרכישת כסף, תוכניות לחלוקת רווחים וחשבונות פרישה שונים. המשקיעים בדרך כלל לא יקבלו דיבידנד 1099 אם הדיבידנד המצטבר לא יעלה על 10 דולר.
מי יכול להגיש טופס 1099-DIV: דיבידנדים וחלוקות?
חברות השקעות נדרשות לספק לנישומים מס הכנסה 1099 עד 31 בינואר בכל שנה. חברות מספקות עותק של טופס 1099-DIV למשקיע ולמס הכנסה.
לרוב המשקיעים המקבלים טופס 1099-DIV יהיו דיבידנדים רגילים, דיבידנדים מוסמכים או רווח הון כולל. קטגוריות אחרות למשקיעים כוללות רווח 1250 שלא נכלל, רווח 1202, סעיף 1202, רווח בגין אספנות, חלוקות ללא דיבידנדים, ניכוי מס הכנסה פדרלי, הוצאות השקעה, מיסים זרים ששולמו, החזקה במדינה זרה או ארה"ב, חלוקות חיסול במזומן, חלוקות חיסול במזומן, פטור- דיבידנדים לריבית, דיבידנדים עם ריבית בפעילות פרטית שצוינה, ומופחת מס המדינה. המשקיעים עשויים להיות כפופים לחוק תואם למס החוץ בחוק (FATCA) להגשת חשבונות זרים. זהו חוק המחייב אזרחי ארה"ב, הן במדינה ומחוצה לה, להגיש דוחות על החזקות בחשבון זר.
יש לדווח על החזקות חשבונות זרות בדולרים אמריקאיים.
כיצד להגיש טופס 1099-DIV: דיבידנדים וחלוקות
הנישומים נדרשים להגיש כל טופס 1099-DIV: דיבידנדים וחלוקות שהם מקבלים בטופס המס השנתי שלהם. ניתן לעשות זאת בטופס של לוח זמנים ב 'או ישירות בטופס 1040. דיבידנדים ממוסים בשיעור מס הכנסה של המשקיע עם כמה חריגים. הדיבידנדים המוסמכים הם החריג העיקרי. דיבידנדים מוסמכים עמדו בקריטריונים מסוימים המאפשרים מיסוי בשיעור מס נמוך יותר.
שיעור המס על רווחי הון עשוי להשתנות גם משיעור מס ההכנסה הרגיל. רווחי הון לטווח קצר מחויבים במס בשיעור מס הכנסה רגיל, אך רווחי הון לטווח ארוך ישלמו מיסים נמוכים יותר.
מידע על טופס 1099-DIV: דיבידנדים וחלוקות
לטופס, שניתן להוריד באתר מס הכנסה, שלושה עותקים. העותק A, באדום, מיועד למטרות מידע בלבד ואסור להדפיס אותו. ישנם שני חלקים של העתק B, אותם ניתן להוריד ולהדפיס. האחת מיועדת למקבל ואילו השנייה מחוברת להחזר המס עבור מחלקת המסים של המדינה. ניתן להשתמש בחלק זה, השחור בשחור, בכדי לספק את דרישות המקבל.
הטופס כולל את שם הנמען, כתובת ומספר תעודת זהות. יש לו גם שם המשלם, הכתובת, מספר הזיהוי ומספר התוכנית. הצד הימני של הטופס מתאר כמה מהנתונים החשובים להם יזדקק המקבל, כולל סך הדיבידנדים הרגילים, דיבידנדים מוסמכים וחלוקת הרווח הכולל.
הורד טופס 1099-DIV: דיבידנדים והפצות
לחץ על קישור זה כדי להוריד עותק של טופס 1099-DIV: דיבידנדים והפצות.
Takeaways מפתח
- טופס 1099-DIV: דיבידנדים וחלוקות נשלחים למשקיעים המקבלים חלוקות מכל סוג השקעה במהלך שנה קלנדרית. חברות השקעות נדרשות לספק לנישומים 1099- DIV עד 31 בינואר בכל שנה. משלמי המסים מגישים כל טופס 1099-DIV בטופס של לוח B או ישירות בטופס 1040.
