מהו טופס 1099-ש: תשלומים מתוכניות חינוך מוסמכות?
טופס 1099-ש: תשלומים מתוכניות חינוך מוסמך מופצים על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS) ליחידים המקבלים הפצות מחשבון חיסכון בחינוך Coverdell (ESA) או תוכנית 529 מחברת ההשקעות שלו או שלה. הטופס משמש את האדם למילוי החזר מס פדרלי ומדיני כאחד.
טופס זה יזהה את הסכום שנעשה מהחשבון בחלוקה ברוטו במהלך השנה המדווחת. לאחר מכן משווים חלוקות ברוטו להוצאות החינוך שנגרמו במהלך השנה. אם החלוקה הגולמית עולה על הוצאות השכלה מוסמכות, העודף חייב במס. אם ההוצאות גדולות מההפצות, האדם רשאי להשתמש בעודף העוקב לכדי זיכוי ממס השכלה.
מי יכול להגיש טופס 1099-ש: תשלומים מתוכניות חינוך מוסמכות?
טופס 1099-ש: יש להגיש תשלומים מתכניות חינוך מוסמך על ידי קצינים או עובדים שיש להם שליטה בתוכנית שהוקמה על ידי מדינה או מוסד חינוך מוסמך. זה יכול להיות מוגש על ידי כל מי שעשה הפצה מתוכנית לימודים מוסמכת (QTP).
כיצד להגיש טופס 1099-ש: תשלומים מתוכניות חינוך מוסמכות
על הטופס לכלול את שם המשלם / הנאמן, כתובת, מספר טלפון ומספר זיהוי, יחד עם שם המקבל, כתובת, מספר חשבון ומספר זיהוי.
בתיבה 1 תהיה החלוקה הגולמית, בין אם במזומן ובין אם בעין, כולל נקודות זכות או תעודות לימוד, שוברים, ויתורים או כל פריט דומה. בתיבה 2 יהיה המספר הכולל של הרווחים. יש לסמן את התיבה 4 אם מדובר בהעברת נאמן לנאמן.
בין ה- 22 בדצמבר 2017, ועד ה- 1 בינואר 2026, יכולים נישומים להעביר כספים מוגבלים מתוכנית לימודים מוסמכת לחשבון ABLE. הם יכולים לעשות זאת מבלי שייגרמו להם קנס או מס הכנסה. אולם ההפעלה חייבת להתרחש תוך 60 יום מרגע ההפצה.
לשנת הדיווח 2018, השתמש בתיבה 4 בטופס 1099-Q לצורך העברות נאמן לנאמן מחשבון QTP לחשבון ABLE. הקובץ יכול להשתמש בהפצה 1 בתיבות 5 ו 6 אם הוא או היא יבחרו להשתמש בקוד תפוצה.
מכיוון שמס הכנסה מקבל מעט מאוד טפסים 1099-Q, הוא הומר לתבנית הניתנת למילוי מקוונת.
הורד טופס 1099-ש: תשלומים מתוכניות חינוך מוסמכות
לחץ על קישור זה כדי להוריד עותק של טופס 1099-ש: תשלומים מתוכניות חינוך מוסמך.
Takeaways מפתח
- טופס 1099-Q מוגש על ידי אנשים המקבלים הפצות מחשבון חיסכון בחינוך Coverdell או מתוכנית 529. הוא מזהה את הסכום שנעשה מהחשבון בהפצות ברוטו במהלך השנה המדווחת. טופס זה צריך להיות מוגש על ידי נושאי משרה או עובדים שיש להם שליטה בתוכנית שהוקמה על ידי מדינה או מוסד חינוך מוסמך.
