באופן כללי, תוכניות 401 (k) ו- 403 (b) תוכניות דומות מאוד - שתיהן תוכניות פרישה בעלות תרומה מוגדרת שמציעות מעסיקים לעובדים. ההבדל העיקרי בין השניים הוא סוג המעסיק שמממן אותם באופן טיפוסי ואפשרויות ההשקעה. תכנית 403 (ב) מוצעת לעובדי ארגונים פטורים ממס, כגון ארגוני צדקה ובתי ספר ציבוריים. וניתן לאמץ תוכניות 401 (k) הן על ידי ארגונים פטורים ממס והן עמותות.
Takeaways מפתח
- 403 (ב) תוכניות יכולות להיות מאומצות רק על ידי עמותות. 401 (k) תוכניות יכולות להיות מאומצות על ידי כל מעסיק - פטור ממס ורווחיות. קווי הדמיון שלהם כוללים צמיחה נדחים ממס, גבולות תרומה, וכאשר אתה יכול ההבדל העיקרי הוא כי 401 (k) תוכניות עשויות להציע אפשרויות השקעה הכוללות מניות, אג"ח וקרנות נאמנות; ואילו אפשרויות השקעה עבור 403 (ב) תלויות בסוג החשבון.
אם המעסיק שלך מציע גם 401 (k) וגם 403 (b), אבל אם המעסיק שלך אכן מציע את שניהם, אתה יכול לבחור להשתתף באחד משניהם או בשניהם - אם מותר. אם אתה מבין בעלי הבחירה, תצטרך להבין את הפרטים של האופן שבו כל תוכנית עובדת והבדלי המפתח שלהם, כגון אפשרויות השקעה, כדי להחליט מה הכי מתאים לך. הדבר נכון גם אם אתה עובד אצל מעסיקים שונים ויש לך גישה לשתי האפשרויות.
401 (k) ו- 403 (b) תוכניות: הדמיון
שתיהן תוכניות פרישה המועילות במס. הרווחים והחזרים צומחים נדחים למס עד למשיכה. עבור חשבונות רוט - שיכולים להיות תכונה נוספת לשני סוגי התוכניות - הפצות מוסמכות הינן פטורות ממס.
מגבלות התרומה לדחיית הבחירה זהות לכל אחת מהן. בשנת 2020 תרומת הדחייה האלקטיבית הדחויה המקסימאלית המותרת היא 100% מהפיצויים עד 19, 500 דולר, עלייה מ -19, 000 דולר בשנת 2019. משתתפים שהם לפחות 50 עד סוף השנה עשויים לתרום 6, 500 דולר נוספים (למעלה מ- 6, 000 דולר בשנת 2019), שידוע כתרומה לתפוס. מגבלת התרומה זהה בין אם אתה תורם לאחד מהשניים או לשניהם.
מעסיקים עשויים גם לבחור לתרום תרומות ו / או תרומות לא ברורות, אם כי זה פחות שכיח עבור 403 (b) שניות מאשר 401 (k) שניות.
על העובדים לעמוד בדרישות מסוימות כדי להיות זכאים לבצע משיכות, כמו למשל לא לעבוד עוד עבור נותן החסות לתכנית או להגיע לגיל 59½. על משיכות לפני גיל 59 וחצי עונש חלוקה מוקדמת של 10%, אלא אם כן חל חריג - אין עונש כשהן מגיעות לגיל 59½.
שתי התוכניות יכולות להציע הלוואות לעובדים, אך זה תלוי במעסיק אם הם בוחרים להעמיד הלוואות או לא.
401 (k) ו- 403 (b) תוכניות: ההבדלים
ההבדל העיקרי בין תוכניות 401 (k) ו- 403 (b) הוא אפשרויות ההשקעה הזמינות. בעוד שמעסיק רשאי להגביל את אפשרויות ההשקעה לפי תקן 401 (k), הוא עשוי להתיר מגוון רחב של השקעות, כולל מניות, אג"ח וקרנות נאמנות.
במשך 403 (ב) ש ', אפשרויות ההשקעה תלויות בסוג חשבון 403 (b) במסגרת תוכנית 403 (b). עבור 403 (ב) (1) זה קצבאות, עבור 403 (b) (7) מדובר בקרנות נאמנות, ו- 403 (b) (9) תוכניות הכנסיות מאפשרות אפשרויות השקעה רחבות יותר.
קצת היסטוריה: בעבר היו מוגבלים 403 (ב) לקצבה, הידועים גם כקצבה מוגנת במס, אך הגבלה זו הוסרה בשנת 1974, ומאפשרת חשבונות 403 (b) (7) כאופציה. 403 (b) (7) בדרך כלל ניתן להשיג חשבונות בחברות תיווך.
הבדל נוסף הוא שכ- 403 (ב) תוכניות מאפשרות תרומות דחיית אלקטיבי נוספות עבור עובדים עם 15 שנות שירות או יותר, אפשרות שאינה זמינה במסגרת תוכניות 401 (k). על פי הוראה זו, אם הדבר מותר בתכנית 403 (ב), אתה יכול לתרום סכום נוסף של עד 3, 000 $ לשנה, בכפוף למגבלת חיים של 15, 000 $. ובשונה מהפרשות אחרות המתעדכנות בתוכניות הפרישה, אינך צריך להיות בן 50 ומעלה כדי לנצל את ההטבה הזו.
מה אם מציעים לך שני סוגי התוכניות?
