תוכניות פרישה מוסמכות וחשבונות פרישה פרטניים (IRA) נותנים לך את האפשרות לחסוך לפרישה על בסיס מועיל למס. הרווחים על תרומות גדלים נדחים ממס - או פטורים ממס עבור רוט IRAs ו- Roth 401 (k) s. בכל הנוגע לזמן המס, וודא שאתה מעודכן בכל הדרישות.
צפו במועד האחרון לתרומה
יש לך עד למועד האחרון להגשת המס (15 באפריל 2020, לשנת המס 2019) לתרום ל- IRA או ל- IRA של רוט. אתה לא מקבל יותר זמן לתרומות IRA, גם אם אתה מקבל הארכת הגשת להחזר המס שלך.
עם זאת, אם יש לך עסק אתה יכול לתרום לתכנית פרישה מוסמכת עד לתאריך המועד המוחלט של חזרתך (למשל, 15 באוקטובר 2020, לתרומה לשנת 2019), כל עוד התוכנית הייתה קיימת בדצמבר. 31, 2019 (חתמת על הניירת עד לאותו מועד). אם לא עשית זאת, אתה עדיין יכול להגדיר ולממן IP SEP עד לתאריך המועד המוארך להחזרתך.
Takeaways מפתח
- תוכניות מוסמכות, כגון IRAs, מספקות יתרונות מס, כמו רווחים המצטברים על בסיס נדחה ממס. תרומות התוכנית המועמדות חייבות להיעשות במועד אחר. לדוגמה, יש לתרום ל- IRA עד סוף עונת הגשת המס באפריל. ההכנסה ברוטו המותאמת שלך עשויה להגביל את התרומות שלך ל- IRA אם תשתתף בתוכנית מוסמכת אחרת. משתתפים בחשבון פרישה מותאמים בגיל 70 וחצי עשויים להידרש קח מדי שנה את ההפצות הנדרשות מהתוכנית המוסמכת שלהם.
השתמש בהחזרי מס לצורך תרומות
אם אתה חייב החזר מס, אתה יכול להחיל אותו על תרומה ל- IRA או ל- IRA Roth. זה יכול להיות לשנת 2019 אם תגיש את החזר המס שלך בזמן למס הכנסה כדי לשלוח את הכספים לאפוטרופוס / נאמן של חשבונך; הקפידו להודיע לאפוטרופוס / נאמן כי ברצונכם שהכספים יושמו לשנת 2019. השתמשו בטופס 8888 בכדי לומר למס הכנסה לאן לשלוח את ההחזר. אם הכספים מגיעים באיחור או שאתה לא אומר לאפוטרופוס / נאמן שאתה רוצה שישמשו אותם לשנת 2019, הם יוחלו לשנת 2020.
תקן תרומות עודפות.
ההכנסה ברוטו המותאמת המותנה שלך עשויה להגביל או לחסום את התרומות ל- IRAs בניכוי אם אתה או בן / בת הזוג שלך משתתפים בתוכנית פרישה מוסמכת (למשל, יש לך 401 (K) בעבודה) ול- IRAs Roth ללא קשר לתוכניות אחרות. כל יתר התרומות - סכומים הגבוהים ממה שאתה זכאי לתשלום - כפופים לעונש של 6% בכל שנה עד שתנקוט בפעולה מתקנת.
6%
סכום העונש המוטל בגין תרומות עודפות ל- IRA
שים לב שאתה לא יכול עוד "לאפיין מחדש" את תרומתך ב- RRA IRA בחזרה ל- IRA מסורתי כפי שיכולת לפני חוק קיצוץ המס והמשרות של שנת 2017.
קח הפצות מינימליות נדרשות (RMD)
דחיית המס לא נמשכת לנצח. הקפידו להבין מתי - ובאיזו מידה - עליכם לבצע הפצות מינימליות נדרשות (RMD). אם אינך מצליח לקחת RMDs, אתה יכול להיות כפוף לעונש של 50% בגין הפצות לא מספיקות. כללי RMD הם מורכבים מאוד. הנה קצת מידע כדי להתחיל.
- לחשבונות משלך. אם היית בן 70 וחצי יותר בשנת 2019, בטח עברת חלוקה שנתית על בסיס טבלאות מס הכנסה, אשר ניתן למצוא בפרסום מס הכנסה 590-B . השתמש בטבלה II (חיים משותפים ותוחלת הישרדות אחרונה) אם אתה נשוי, בן / בת הזוג שלך צעירים ממך יותר מ- 10 שנים, והוא / היא הנהנה היחיד מהחשבון; אחרת השתמש בטבלה III (אורך חיים אחיד). עבור הטבות בירושה מתוכנית פרישה מוסמכת או ממספר IRA. מה שעליך לעשות תלוי במערכת היחסים שלך עם בעל החשבון. אם אתה בן זוג שנותר בחיים, אתה יכול לבחור להחליף את ההטבות לחשבון שלך ולהתייחס אליהם כאילו הם תמיד שלך. לפיכך, אם אתה בן 60 ויורש IRA מבני זוג שנפטר בשנת 2019, פירוש הדבר שאפשר לדחות RMDs עד שתגיע לגיל 70½. אם אינך בן זוג שנותר בחיים, בדרך כלל עליך לקחת חלוקה של כל העניין עד סוף השנה הקלנדרית החמישית לאחר מות הבעלים. לחלופין, אתה יכול לקחת RMDs החל מההפצה עד ה 31- בדצמבר בשנה שלאחר שנת פטירת הבעלים; השתמש בטבלה I (תוחלת חיים יחידה) למטרה זו.
אתה יכול להימנע מהעונש של 10% בגין משיכת כספים מ- IRA כשאתה מתחת לגיל 59½ אם הסיבות שלך לכך עומדות בחריגות העונשין שתוארו על ידי מס הכנסה.
הגן על עצמך אם קיבלת חלוקות לפני גיל 59½
גם אם לא היית נדרש לבצע הפצות, יתכן שבחרת לעשות זאת בשנת 2019 מכיוון שהיית זקוק לכסף. ההפצה בדרך כלל חייבת במס מלא (כללים שונים חלים על IRAs Roth ו- IRAs שלא ניתן להפחתה). ההפצה מדווחת לך בטופס 1099-R. בנוסף, אם היית מתחת לגיל 59 וחצי אז אתה תקבל עונש של 10%, אלא אם כן אתה זכאי לחריג קנס.
אתה יכול להימנע מהעונש - אך לא מהמס על ההפצה - אם אתה זכאי לחריג. הסיבות המקובלות מופיעות על ידי מס הכנסה . אם אתה רוצה להסתמך על חריג, צבר את ההוכחה שלך עכשיו. לדוגמה, אם אתה נכה, הקפד לקבל תיעוד מרופאים או מהמינהל לביטוח לאומי המראה שאתה לא מסוגל לחלוטין לעסוק בפעילות רווחית משמעותית כלשהי. אם השתמשת בכספים כדי לשלם לעצמך עלויות השכלה גבוהה מוסמכות, לבן / בת הזוג שלך או תלוי / ת, יש קבלות על עלויות אלה.
בשורה התחתונה
הכללים לחשבונות הפרישה מורכבים. לעזרה, דבר עם מנהל התוכנית שלך או עם האפוטרופוס של IRA או, אפילו יותר טוב, עם יועץ המס שלך.
