מהי טופס SEC X-17A-5
טופס SEC X-17A-5 הוא טופס דיווח כספי שעל כל סוחרי המתווכים הרשומים בנציבות ניירות ערך האמריקאית (SEC). טופס זה מורכב משלושה חלקים ומכיל ביקורת שנתית שחייבת לבצע על ידי רואה חשבון מוסמך (CPA).
פירוק SEC טופס X-17A-5
את טופס ה- SEC X-17A-5 יש למלא על ידי כל העוסקים המתווכים הרשומים ב- SEC, כפי שנדרש בסעיף 17 לחוק ניירות ערך משנת 1934, כלל 17a-10 (א) (1). הטופס משמש לדיווח על התנאים הכספיים והתפעוליים של סוחר מתווך. חלק I של טופס SEC X-17A-5 מכיל מידע כללי על הנרשם, יחד עם פריטי חיוב הון תפעולי שנועדו למדוד מאפיינים כלכליים וכלכליים מסוימים של הנרשם. חלק ב 'מכיל את הביקורת השנתית, וחלק ג' מכיל מידע מזהה אודות הנרשם ורואה החשבון.
ה- SEC מכנה טופס זה דוח כספי ותפעולי משולב אחיד (FOCUS), מכיוון שהוא מציג שילוב של הבריאות הפיננסית והתפעולית של סוחר מתווכים הרשום ב- SEC. החל משנת 2017, סוחרי מתווכים, לרבות אלה הרשומים כסוחרים נגזרים ללא מרשם (OTC), יכולים להגיש טפסים אלה באופן וולונטרי באמצעות מערכת איסוף הנתונים, ניתוח, ושליפה אלקטרונית של ה- SEC במקום EDGAR..
מכיוון שטופס X-17A-5 מכיל מספר לוחות זמנים ותיקונים, על סוחרי המתווך לבדוק מדי פעם באתר ה- SEC אם יש שינויים כגון פטורים, מועדי הגשת, דרישות או מידע מתוקן אחר, אך ניתן למצוא דוגמאות מהטופס הנוכחי. כאן:
