מהו אמון רואים?
נאמנות חלופי הוא כלי דרכו אנשים יכולים להעביר נכסי פרישה מחשבונות הפרישה האישיים שלהם (IRA), דרך נאמנות, למוטבים שבחרו. נאמנויות ראייה מאפשרות לבעלי IRA לבחור מי יהיו הנהנים של החשבון לאחר שנפטר הבעלים. אך מגבלות ודרישות לוגיסטיות מאוד ספציפיות מקיפות רכבים אלה.
Takeaways מפתח
- נאמנות ראייה מאפשר לאנשים להעביר את נכסי הפרישה שנוצרו מחשבונות הפרישה האישיים שלהם (IRA), למוטבים שבחרו, באמצעות נאמנות. יחד עם מערך הכישורים הנוקשה שצריך לעמוד בכדי שייכנס לתוקף אמון כניסה., החשבון חייב להיות תקף וחוקי על פי חוק המדינה, הנאמנות חייבת להיות בלתי ניתנת לביטול לאחר מותו של בעל התוכנית, וכל המוטבים חייבים להיות ניתנים לזיהוי, כשירים ושמות. יתכנו מספר מרוויחים של אמון רואים, כאשר הנדרש הפצות מינימליות (RMD) נקבעות על פי תוחלת החיים האישית של כל נמען.
הבנת נאמנויות הנחשבות
על מנת להקים נאמנות כמוטב ייעודי מחשבון פרישה, יש לעמוד בכמה דרישות, כולל המנדטים הבאים:
- על הנאמנות להיחשב כמתקפה וחוקית על פי חוק המדינה, כלומר בדרך כלל יש ליצור עדות למסמך הנאמנות ולנוטריון. על הנאמנות להיות בלתי ניתנת לביטול לאחר מותו של בעל התוכנית, כלומר ניתן לשנות את המוטבים הרשומים עד לנקודה במקום בו בעל ה- IRA נפטר, אך לא אחריו. כל המוטבים חייבים להיות ניתנים לזיהוי, זכאים ולכינוי חוקי. תיעוד של אמון ה- see-through חייב להיות מסופק לאפוטרופוס של ה- IRA עד 31 באוקטובר השנה שלאחריו של בעל ה- IRA מוות. התקנות המסדירות את הנאמנות וכיצד היא קשורה להפצת ה- IRA הינן חלק מ -26 קוד התקנות הפדרליות סעיף 1.401 (א) (9).
הפצות מינימליות נדרשות (RMD)
אף שבעל IRA שומר על הזכות החוקית לקרוא למי שהוא מעוניין להיות הנהנה מה- IRA שלו, בשל העובדה שהקונגרס לא רוצה שחשבונות אלה - וחשבונות פרישה דומים אחרים - יהיו בעלי יכולת להמשיך לפחות עשר שנים לאחר שהבעלים המקורי של ה- IRA נפטר, מוטבים המוטבים לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMD). מטרת כלל זה להבטיח כי החשבונות יחוסלו לאורך זמן, כך שהם לא יחיו בתמיד.
לצורך חישוב ה- RMD, נאמני העמלות מסתמכים על תוחלת החיים של המוטב. כיוון שכך, נאמני הצפייה מציגים יתרון ייחודי בכך שאם ישנם מספר נהנים, הם עשויים לפצל את ה- IRA לחברות IRA שעברו בירושה בנפרד, במקום שכל המוטבים יצטרכו להשתמש בחייו של המוטב העתיק ביותר לחישובי (RMD). במילים פשוטות: נאמנויות ראיות אינן מכבילות את המוטבים לתזמון חלוקה גס, המתאים לכל גודל.
סוגי אמון אחרים
נאמנויות הנחשבות אינן המשחק היחיד בעיר. סוג אחר של אמון משותף הוא אמון זוגי או יחסי אמון בין נאמן לנאמן, המיטיב עם בן הזוג שנותר בחיים וכל יורש של הזוג הנשוי.
יתכן שלא ייקראו לגופים שאינם חיים כמו ארגוני צדקה כמוטבים של נאמנויות ראייה, מכיוון שאין להם תוחלת חיים, הנדרשת כדי לחשב את ההפצות הנדרשות המינימליות (RMD).
נקרא גם אמון "A", אמון זוגי נכנס לתוקף כאשר בן הזוג הראשון נפטר. נכסים מועברים לנאמנות עם המוות, וההכנסה שנכסים אלה מייצרים משפך לבן הזוג שנותר בחיים. כאשר בן הזוג השני נפטר, האמון מועבר ליורשיו המיועדים אליו.
