מהי מערכת פרישת המורה (TRS)?
מערכת פרישת מורים (TRS) היא רשת של ארגונים ברמה המדינה המנהלים ביחד פנסיות וחשבונות פרישה לעובדי חינוך ציבורי במדינותיהם. הם גם מספקים למחנכים עזרה וייעוץ בנוגע לתכנון הפרישה שלהם.
כל ארגון ממלכתי מציע מערך שונה של תכניות והטבות למוטבים שלו, אשר עשוי לכלול לא רק מורים אלא עובדי חינוך ציבורי אחרים כמו עובדי תחזוקה, שרתים ומנהלים. המערכות הגדולות ביותר שכאלה - מערכת הפרישה למורים במדינת קליפורניה, מערכת הפרישה למורים של טקסס ומערכת הפרישה למורים במדינת ניו יורק - נמנות עם 10 התוכניות הגדולות בארה"ב.
Takeaways מפתח
- מערכת פרישת מורים (TRS) היא רשת של ארגונים ברמה הממלכתית המנהלת בעיקר פנסיות ותוכניות פרישה אחרות למחנכים. ההטבות המוצעות על ידי TRS כוללות קצבאות מוגדרות לטווח מוגדר יחד עם תכניות לתרומה מוגדרת כולל 403 (ב) תוכניות היתרונות הספציפיים של תכניות TRS משתנים מאוד על פי מדינות ואפילו לפי מחוז בית הספר. מדינות ורשויות מקומיות רבות מימנו תוכניות TRS, מה שמוביל למחסור וכן לשינויים בתוכניות והטבות במאמץ. למיגור חסרונות מימון.
איך TRS עובדים
TRS בדרך כלל מספקת תוכנית פנסיה מוגדרת-תועלת מוגדרת, המבטיחה הטבה חודשית על בסיס תכונות ספציפיות לתכנית. מרבית הפנסיות המשתמשות בשם TRS הינן תכניות פרישה מוסמכות לפי סעיף 401 (א) בסעיף קוד 401 (א). בדומה לפנסיות רבות, תוכניות TRS מעניקות בדרך כלל הטבות על בסיס גורם פנסיוני שמכפיל בגילך או שנות שירותך בתוכנית, ואז מוכפלת בשכר הממוצע הסופי שלך או בממוצע שנות עבודתך המרוויחות ביותר.
בנוסף לתכנית הפנסיה של TRS, מורים רבים זכאים לתכנית קצבה נדחית במס מכוח סעיף 403 (ב) לקוד הפדיון הפנימי. תוכנית 403 (ב) פועלת יותר כמו תוכנית להפחתת שכר של 401 (k), המאפשרת למשתתפים לדחות חלק מהמשכורות שלהם לתוכנית, ומציעה דרך יעילה למורים לחסוך בנוסף לתוכנית הפנסית שלהם ב- TRS.
ה- TRS עשוי גם להציע הטבות נכות ומוות לחבריו.
שיקולים מיוחדים
תרומות של אנשי חינוך אינם מממנים לבד הטבות TRS. הארגונים תלויים גם בתרומות מצד ממשלות המדינה. בדומה לפנסיות ציבוריות רבות, תרומות אלה נפלו מאחורי הצרכים הפיננסיים של הפנסיה, ויצרו חסרונות מימון משמעותיים. במאמץ להחזיר את תוכניות הפנסיה לבריאות פיננסית, מדינות פונות יותר ויותר למחוזות בית הספר כדי לתרום חלק גדול יותר מעלויות הפנסיה.
מחנק פיסקלי זה גורם גם למדינות ומחוזות להורות לתרומות גדולות יותר של מורים לעלות הפנסיות. בקולורדו, למשל, מחסור המימון בפנסיות המורים הסתכם בשנת 2017 ביותר מ -10 מיליון דולר, אחד הפערים הגדולים במדינה, כך לפי דוח היינגר. בתגובה, מורים בקולורדו ייאלצו לתרום עוד 2% משכרם לפנסיות, או 10% מכלל הסכום, עד שנת 2021. גם גיל הפרישה למורים חדשים הועלה מ 58-64.
במדינות אחרות, הפנסיות עצמן מבוטלות או גזוזות. לפחות 15 מדינות כבר שינו את הפנסיה הציבורית שלה כך שיכללו תוכניות לתרומה מוגדרת בסגנון 401 (k), על פי דוח היינגר. מדינות מסוימות העניקו לעובדים אפשרות לבחור בין תוכניות בסגנון 401 (k) מסורתיות או פיתחו תוכניות היברידיות. אלסקה עשתה את המרחק ביותר, והעבירה את כל עובדי הציבור החדשים ששכרו לתוכניות בתרומה מוגדרת, מה שאומר כי הנישומים אינם נושאים אף אחד מסיכוני ההשקעה.
פנסיות ותכניות לתרומה מוגדרת מהוות חלק חשוב באופן לא פרופורציונאלי מצרכי הפרישה של המורים עבור כ 40% - מהמחנכים אשר על פי חוק המדינה אינם מורשים להשתתף בתוכנית לביטוח לאומי פדרלי.
