מהי הון רובד 2?
הון רובד 2 הוא המרכיב המשני בהון הבנק, בנוסף להון רובד 1, המהווה את הרזרבות הנדרשות של הבנק. הון רובד 2 מיועד כהון משלים והוא מורכב מפריטים כמו עתודות שערוך, עתודות לא מוסגרות, מכשירים היברידיים וחובות טווח נדחים. בחישוב דרישות המילואים של הבנק,
הון רובד 2 נחשב פחות בטוח מאשר הון רובד 1, ובארצות הברית דרישת ההון הבנקאי הכוללת מבוססת חלקית על הסיכון המשוקלל של נכסי הבנק.
הון רובד 2
איך עובד הון רובד 2
חוקים המסדירים את דרישות ההון בבנקים נובעים מהסכמי באזל הבינלאומיים, מערכת המלצות של ועדת באזל לפיקוח על הבנקים. על פי הסכמי באזל, הון בנק מחולק להון ליבת רובד 1 והון משלים רובד 2. דרישת מילואים של יחס הון מינימלי לבנק נקבעת על 8%; יש לספק 6% על ידי הון רובד 1. יחס ההון של הבנק מחושב על ידי חלוקת הונו בסך כל הנכסים מבוססי הסיכון.
הון רובד 2 נחשב פחות אמין מהון רובד 1 מכיוון שקשה יותר לחשב במדויק ומורכב מנכסים שקשה יותר לחסל אותם. זה בדרך כלל מחולק לשני מישורים: עליון ותחתון. להון רובד 2 ברמה העליונה יש את המאפיינים של להיות תמידי, ובעל הון והון עצמי מועדפים. יש לו גם קופונים מצטברים, נדחים וריבית וקרן שניתן לרשום. הון רובד 2 בדרגה נמוכה יותר מאופיין בכך שהוא לא יקר לבנק להנפיק, עם קופונים שאינם ניתנים לדחייה מבלי להפעיל מחדל, וכולל חוב נדחה עם פירעון מינימלי של חמש שנים.
Takeaways מפתח
- הון רובד 2 הוא הרובד המשני של הון בנק המוחזק כיתרות נדרשות. הון נדבך 2 כפוף להון רובד 1 ונחשב מסוכן יותר, שכן קשה יותר לחשב אם נדרש פירוק. הון נדבך 2 מורכב מיתרות שערוך, הפרשות כלליות, חוב לטווח נדחה ומכשירי הון היברידיים.
מרכיבי ההון רובד 2
המרכיב הראשון בהון רובד 2 הוא עתודות הערכה מחדש, שהן עתודות שנוצרו על ידי שערוך נכס. שמורת שערוך אופיינית היא בניין בבעלות בנק. עם הזמן, ערך נכס המקרקעין נוטה לעלות ובכך ניתן להערכה מחדש.
המרכיב השני הוא הוראות כלליות. אלה הפסדים שיש לבנק בסכום שטרם נקבע. סכום ההפרשה הכללי המותר הוא 1.25% מהנכסים המשוקללים של הבנק (RWA).
מרבית המדינות, כולל ארצות הברית, אינן מאפשרות להשתמש בעתודות שלא הוצגו, שהן רווחים שלא צוינו בשמורה של בנק, כדי לעמוד בדרישות הרזרבה.
המרכיב השלישי הוא מכשירי הון היברידיים, בעלי מאפיינים מעורבים של מכשירי חוב וגם הון עצמי. מלאי מועדף הוא דוגמא לכלים היברידיים. בנק עשוי לכלול מכשירים היברידיים בהון רובד 2 שלו כל עוד הנכסים דומים מספיק להון כך שניתן יהיה להפסיד בערך הנקוב של המכשיר מבלי לעורר את חיסול הבנק.
המרכיב הסופי בהון רובד 2 על פי תקנות ארה"ב הוא חוב לטווח נדחה עם תקופה מקורית מינימלית של חמש שנים ומעלה. החוב כפוף ביחס למפקידים בבנקים רגילים ובהלוואות וניירות ערך אחרים המהווים חוב בכיר בדרגה גבוהה יותר.
