מה זה פיצול מתנה?
חלוקת מתנות היא כלל מיסוי המאפשר לזוגות נשואים לפצל את שווי המתנה ביניהם בכדי להכפיל את סכום ההרחקה ממס המתנה המותר להם. בדרך כלל זה נעשה כאשר עוזרים למישהו לצאת, כאשר סכום גדול של כסף מחליף ידיים והם הצדדים המעורבים רוצים להימנע ממס הכנסה.
הבנת פיצול מתנה
חלוקת מתנות היא דרך קלה לזוגות נשואים למקסם את הסכמת הרחקת מס המתנה שלהם על מתנות בסכום גדול. כדי להיחשב לפיצול מתנה, שני בני הזוג צריכים להסכים למתנה לפני כן, ושניהם חייבים לבצע את הבחירות על החזרי המס שלהם בעת הגשתם.
אם בני הזוג התגרשו לפני הגשת המסים שלהם לשנה בה מתנה המתנה, לא יתאפשר נישואים לשני בני הזוג בשנית. אף אחד מבני הזוג לא יכול ליהנות מהמתנה; זה חייב להיעשות לצד שלישי.
בשנת 2018 הוגדל פטור ממס המתנה לסכום שנתי של 15, 000 דולר למתנה פרטנית, כלומר, זוג שמתרגל על חלוקת מתנה יכול היה מתנה עד 30, 000 $ לצד שלישי לפני שיחויב במס על הסכום.
שתי דוגמאות לפיצול מתנה
כדוגמא, קחו בחשבון את נסיבותיהם של ברנדה ודילן מקיי. בתם ובעלה גילו לאחרונה שהם מצפים לילדם השני. לרוע המזל, הבית בו הם מתגוררים כיום קטן מדי, והם צריכים לבנות תוספת על הנכס בכדי לספק את צרכי משפחתם הגדלה. מקי'ס מתלהבים מהסיכוי להפוך שוב לסבא וסבתא והם להוטים לתרום למחיר התוספת.
הם מצפים כי החדר הנוסף יעלה בסביבות 21, 000 $. מק'קי, בידיעה שהם יחויבו במסי מתנה על הכספים אם יכתבו המחאה של 21, 000 דולר, יחליטו לפצל מתנה. ברנדה כותבת המחאה אחת בסכום של 10, 500 דולר ודילן כותב עוד סכום זהה.
כמו בכל ענייני המס, התייעץ עם גורם מקצועי לפני ביצוע מתנות או ניכויים גדולים.
זה מאפשר לבתם ולבעלה להשלים את השיפוץ מבלי שהם צריכים לדאוג ליטול הלוואה לשם כך, וזה מאפשר למק'יי להימנע מתשלום מסי מתנה על ידי כל אחד מהם לשמור על סכום המתנה האישי שלהם תחת מגבלת 15, 000 הדולר. אם הם לא היו יודעים על היתרונות של חלוקת מתנות, ובמקום זאת היו כותבים צ'ק משותף בסכום הקצוב המלא, הם היו מחויבים במס על 6, 000 דולר מהמתנה.
קחו עכשיו את אותה דוגמה, אך במקום תינוק שני, המקיי מגלים שבתם בהריון תאומים. כעת הם יצטרכו להוסיף לביתם שני חדרים ושירותים ועלותם תהיה קרובה יותר ל 32, 000 $. אם יחלקו שוב את המתנה, אך הפעם ברנדה כותבת המחאה בסכום של 16, 000 $ ודילן כותב המחאה על סך 16, 000 $ - הם כל אחד ממיסים רק על 1, 000 דולר מכספי המתנות האישיות שלהם. אם במקום זאת היו כותבים צ'ק משותף על מלוא סכום ההחזר הכספי, הם היו מחויבים במס על 11, 800 דולר מהמתנה של 32, 000 $.
