תזרים מזומנים חופשי (FCF) משמש לניתוח בסיסי למדידת כמות המזומנים שחברה מייצרת, לאחר שחשב את הוצאות ההון שלה. לחישוב ה- FCF של חברה, עיין במאזן שלה וחסר את הוצאות ההון שלה מסך תזרים המזומנים מפעילות שוטפת.
חישוב תזרים מזומנים בחינם ב- Excel
לדוגמה, על פי הצהרת תזרים המזומנים שלה נכון ל 27- בספטמבר 2014, Apple Incorporated דיווחה על תזרים המזומנים הכולל מפעילות שוטפת של 59.713 מיליארד דולר. אפל דיווחה על הוצאות הון של - 9.571 מיליארד דולר לתקופה שהסתיימה ב- 27 בספטמבר 2014.
המתחרה של אפל, Google Incorporated, דיווחה על תזרים מזומנים כולל מפעילות שוטפת של 22.376 מיליארד דולר והוצאות הון של - 10.959 מיליארד דולר לתקופה שהסתיימה ב -31 בדצמבר 2014.
כדי להשוות בין ה- FCFs בין אפל לגוגל ב- Excel, הזן את המילים "Apple Incorporated" בתא B1 ו- "Google Incorporated" בתא C1.
בשלב הבא הזן את התאריך "27 בספטמבר 2014" לתא B2. הזן את "תזרים המזומנים הכולל מפעילות שוטפת" לתא A3, "הוצאות הון" לתא A4 ו- "תזרים מזומנים חופשי" לתא A5. לאחר מכן, הזן "= 59713000000" לתא B3 ו- "= 9571000000" לתא B4.
כדי לחשב את ה- FCF של אפל, הזן את הנוסחה "= B3-B4" לתא B5. לכן ה- FCF המתקבל של אפל הוא 50.142 מיליארד דולר.
כעת, הזן את התאריך "31 בדצמבר, 2015" לתא C2. הזן "= 22376000000" לתא C3 ו- "= 10959000000" לתא C4. בשלב הבא, הזן את הנוסחה "= C3-C4" לתא C5. התוצאה מדגימה כי ה- FCF של גוגל הוא 11.417 מיליארד דולר.
