ניתוח פיננסי

ביטוח משנה חובה הוא כאשר מבטח ההסכם מסכים לשלוח למבטח משנה את כל הפוליסות התואמות את ההנחיות של הסכם ביטוח המשנה.

מימון חוץ מאזני (OBSF) הוא סוג של מימון בו הוצאות הון גדולות מונעות ממאזן החברה בשיטות סיווג שונות.

פוליסת אירוע מכסה תביעות בגין פציעות במסגרת פוליסת ביטוח, גם אם התביעה מוגשת לאחר ביטול הפוליסה.

יחס תזרים המזומנים התפעולי הוא מדד לכמה טובות של התחייבויות שוטפות מכוסות על ידי תזרימי המזומנים המופקים מפעילות החברה. יחס תזרים המזומנים התפעולי יכול לאמוד את הנזילות של החברה בטווח הקצר.

דרישת תזרים מזומנים תפעולית היא מדד לכמות תזרים המזומנים התפעולי הדרוש בכדי לעמוד בעלויות ההון של ההשקעות האסטרטגיות של החברה.

מאזן חוץ הוא הסיווג של נכס או חוב שלא מופיעים במאזן החברה.

אסטרטגיה תחרותית פוגעת היא סוג של אסטרטגיה תאגידית המורכבת מניסיון פעיל לבצע שינויים בענף.

מזכר הצעה הוא מסמך משפטי המפרט את היעדים, הסיכונים ותנאי ההשקעה הכרוכים בהשמה פרטית.

רווח תפעולי לפני פחת והפחתות הוא מדד לביצועים להראות רווחיות בפעילות עסקית.

על חשבון הוא מונח חשבונאי המציין תשלום חלקי של סכום חייב או רכישה / מכירה של סחורה או שירותים באשראי.

חוזה מכביד הוא מונח חשבונאי לחוזה שיעלה לחברה יותר למלא ממה שתקבל החברה בתמורה.

מבחן חד-זנב הוא מבחן סטטיסטי בו האזור הקריטי של התפלגות גדול או פחות מערך מסוים, אך לא את שניהם.

פריט חד פעמי הוא רווח, הפסד או הוצאה בדוח רווח והפסד שאינו חוזר במהותו ולכן אינו נחשב כחלק מהפעילות השוטפת.

כיסוי פתוח הוא סוג של פוליסת ביטוח ימי בה מבטח מסכים לספק כיסוי לכל המטען שנשלח במהלך תקופת הפוליסה.

הוצאה תפעולית היא הוצאה שיש לעסק כתוצאה מביצוע פעולות עסקיות רגילות.

פעילויות תפעוליות הן פעילויות הקשורות לפעילות הליבה העסקית של החברה, כגון ייצור, הפצה, שיווק ומכירת שירות.

תזרים מזומנים תפעולי (OCF) הוא מדד לכמות המזומנים הנוצרת מפעילות עסקית רגילה של החברה.

שולי תזרים המזומנים התפעוליים מודדים מזומנים מפעילות שוטפת כאחוז מההכנסות ממכירות ומהווים אינדיקטור טוב לאיכות הרווחים.

רווחים תפעוליים הם רווח שנצבר לאחר הפחתה מההכנסות את ההוצאות הקשורות ישירות להפעלת העסק.

יחס הוצאות תפעול (OER) מוגדר כמדד של העלות להפעלת חלק נכס בהשוואה להכנסות שהובא לנכס.

מרווח התפעול מודד כמה רווח עושה חברה על דולר ממכירות, לאחר ששילם עבור עלויות ייצור משתנות, כמו שכר וחומרי גלם, אך לפני ששילם ריבית או מס.

רווח תפעולי הוא הרווח מפעילות הליבה של החברה, למעט ניכויי ריבית ומיסוי.

הפעלת נטבק היא מדד להכנסות ממכירת נפט וגז בניכוי הוצאות תמלוגים, ייצור והובלה.

הכנסות תפעוליות הן סכום הדולר שנוצר מפעילותה העיקרית של החברה.

עלויות תפעול הן הוצאות הנלוות לתחזוקה וניהול של עסק באופן יומיומי. עלות התפעול הכוללת של חברה כוללת את עלות הטובין שנמכרו, הוצאות תפעול וכן הוצאות תקורה.

קניות דעות הן הנוהג של חיפוש אחר מבקר חיצוני שיספק חוות דעת חיובית על מצבה הכלכלי של החברה.

מינוף תפעולי מראה כיצד העלויות והרווח של החברה קשורות זו לזו ושינויים יכולים להשפיע על הרווחים מבלי להשפיע על המכירות, על מרווח התרומה או על מחיר המכירה.

הפסד תפעולי מתרחש כאשר הוצאות התפעול עולות על הרווחים הגולמיים של היצרן או מההכנסות של ארגון השירותים.

מבנה הון אופטימלי הוא תמהיל של חוב, מלאי מועדף ומניות משותפות שממקסמים את מחיר המניה של החברה על ידי צמצום עלות ההון שלה.

יחס התפעול (OPEX) מראה את היעילות של הנהלת החברה על ידי השוואה של סך ההוצאה התפעולית של החברה למכירות נטו. יחס התפעול מראה עד כמה הנהלת החברה היא יעילה בכדי לשמור על עלויות נמוכות תוך יצירת הכנסות או מכירות.

הכנסה תפעולית היא נתון חשבונאי המודד את סכום הרווח הממומש מפעילות העסק לאחר ניכוי הוצאות תפעול כגון שכר, פחת ועלות סחורות שנמכרו (COGS).

הצבעה לביטול הסכמה היא הצבעת בעלי מניות שמתבצעת כדי לקבוע אם יש לוותר על חוקים ותקנות מסוימים הנוגעים להשתלטות על חברות.

צמיחה אורגנית היא צמיחה שחברה יכולה להשיג על ידי הגדלת התפוקה והגדלת המכירות, לעומת צמיחה אורגנית ממיזוגים או רכישות.

עלות מקורית היא העלות הכוללת הקשורה לרכישת נכס המתחשבת בכל הפריטים המיוחסים לרכישתו ופריסתו.

אשראי התרופות היתומים מסייע לחברות התרופות לספוג את עלויות פיתוח התרופות והטיפולים למחלות נדירות ביותר.

מכירות אורגניות הינן הכנסות מפעילותה הקיימת של המשרד לעומת פעולות נרכשות.

התחייבויות שוטפות אחרות הן התחייבויות חוב המגיעות לפירעון במהלך 12 החודשים הקרובים ואשר אינן מקבלות קו נפרד במאזן.

התחייבויות אחרות לזמן ארוך הן חובות המגיעות מעבר לשנה שאינן נחשבות משמעותיות מספיק כדי להצדיק זיהוי פרטני במאזן.

תזרים מזומנים יוצא הוא כל כסף שחברה או אדם צריך לשלם בעת ביצוע עסקה עם גורם אחר.

עלות הוצאה היא עלות שנוצרה לצורך ביצוע אסטרטגיה, השלמת פרויקט או רכישת נכס. מדובר בהוצאות קונקרטיות שנוצרות בפועל כדי להשיג מטרה.